Si ha decidido, por la razón que sea, que su fideicomiso vivo revocable ya no se adapta a sus necesidades, es un asunto bastante simple disolver el fideicomiso. Esto también se llama revocación de la confianza. El proceso es similar a crear un fideicomiso, pero el documento de disolución es mucho menos complejo que el documento que creó el fideicomiso. La siguiente discusión solo se aplica a los fideicomisos revocables.
En este artículo, se utilizarán los siguientes términos:
- Otorgante. Esta es la persona o personas que crearon el fideicomiso. Con un fideicomiso revocable, el otorgante tiene el poder de revocar. Cuando este artículo utiliza la palabra «usted», se refiere al otorgante.
- Fideicomisario. Esta es la persona o personas designadas en el fideicomiso como responsables de la administración del fideicomiso. El otorgante es también el fideicomisario en la mayoría de los fideicomisos revocables, pero a veces se designa a un tercero.
- Beneficiario. Esta es una persona para cuyo beneficio se creó el fideicomiso.
Modificar o Disolver un Fideicomiso
Hay varios cambios en las circunstancias que pueden justificar modificar o disolver un fideicomiso revocable. El cambio de fideicomisario, o la adición o eliminación de un beneficiario a menudo se puede lograr mediante una enmienda al documento de fideicomiso. Sin embargo, si desea realizar una serie de cambios, o si hay ciertos cambios importantes en las circunstancias, puede ser mejor revocar el fideicomiso por completo. A continuación, puede continuar sin confianza o crear una nueva.
Tres cambios importantes comunes que pueden justificar la revocación son cuando se puede organizar un patrimonio para que ya no sea necesario un fideicomiso, cuando un otorgante soltero se casa y quiere establecer un fideicomiso conjunto, o cuando una pareja casada que son los otorgantes se divorcia. En algunos casos, se puede solicitar la revocación si un beneficiario principal muere o pierde el favor del otorgante.
Consideraciones preliminares
La disolución de un fideicomiso revocable debe comenzar con la lectura del documento de fideicomiso para averiguar si requiere alguna acción en particular. Por ejemplo, una disposición de acuerdo de fideicomiso común es: «Cualquier enmienda o revocación de mi Acuerdo de Fideicomiso realizada durante mi vida será por un instrumento escrito firmado por mí y entregado a mi Fideicomisario.»Por supuesto, si el otorgante es también el fideicomisario, la entrega es automática. También debe verificar la ley de su estado para ver si hay requisitos específicos de revocación.
Una vez que esté seguro de entender cualquier acuerdo de fideicomiso o requisitos de la ley estatal, puede proceder a disolver el fideicomiso. Por lo general, esto implicará la adopción de las medidas que se describen a continuación.
Desfinanciación del Fideicomiso
Parte de la creación de su fideicomiso implicó transferir activos al fideicomiso, lo que se denomina financiación del fideicomiso. Esto probablemente involucró la ejecución de escrituras y otros documentos de transferencia de título para transferir el título a bienes raíces y bienes personales de usted al fideicomiso. Ahora tendrá que revertir ese proceso. Esto requiere que el fideicomisario ejecute documentos similares para transferir el título del fideicomiso a su persona.
En la mayoría de los fideicomisos revocables, el otorgante es también el fideicomisario. Si designó a otra persona como fideicomisario, necesitará que el fideicomisario haga las transferencias. Con suerte, eligió a un fideicomisario que seguirá sus instrucciones, pero si el fideicomisario se niega, puede modificar el fideicomiso para eliminar al fideicomisario actual y designarse a sí mismo como fideicomisario.
Documento de revocación de confianza
El fideicomiso se creó mediante un documento escrito, y la disolución del fideicomiso requiere un documento escrito. Si bien su documento de confianza sin duda consta de numerosas páginas, una revocación generalmente consta de menos de una página.
La revocación incluirá el nombre oficial del fideicomiso, la fecha del fideicomiso, dónde se creó el fideicomiso, el nombre de todos los otorgantes y una declaración que indique claramente su intención de revocar el fideicomiso. Por ejemplo: «El Fideicomiso en Vida Revocable George y Martha Washington, creado por los otorgantes George Washington y Martha Washington el 1 de abril de 2018, en el Condado de Fairfax, Virginia, se revoca y disuelve a partir de la fecha del presente documento.»
El documento de revocación debe estar fechado y firmado por todos los otorgantes ante un notario público. Mire su acuerdo de fideicomiso para ver cómo se firmó. La revocación debe hacerse de la misma manera. Por ejemplo, si el acuerdo de fideicomiso fue firmado por dos testigos y notariado, entonces la revocación debe ser firmada por dos testigos y notariada.
Una vez ejecutada la revocación, es una buena idea asegurarse de que ciertas partes estén al tanto de la revocación. Por lo tanto, es posible que desee entregar una copia a cualquier fideicomisario o fideicomisario sucesor designado en el acuerdo de fideicomiso, y a cualquier persona o institución financiera que tuviera conocimiento del fideicomiso, como bancos y corredores de valores. Si sus beneficiarios conocen el fideicomiso, es posible que también desee proporcionarles una copia de la revocación.
La revocación debe conservarse junto con el acuerdo de fideicomiso original y sus otros documentos importantes. En algunos estados, un fideicomiso revocable se registra ante un tribunal. Si ese es el caso, el documento de revocación de fideicomiso también debe presentarse ante el tribunal.
Una vez que su fideicomiso haya sido cancelado y disuelto, puede continuar con la creación de un nuevo fideicomiso o establecer su plan patrimonial alternativo.