Wenn Sie aus irgendeinem Grund entschieden haben, dass Ihr widerrufliches lebendes Vertrauen nicht mehr Ihren Bedürfnissen entspricht, ist es ziemlich einfach, das Vertrauen aufzulösen. Dies wird auch als Widerruf des Vertrauens bezeichnet. Der Prozess ähnelt dem Erstellen einer Vertrauensstellung, aber das Auflösungsdokument ist viel weniger komplex als das Dokument, das die Vertrauensstellung erstellt hat. Die folgende Diskussion gilt nur für widerrufliche Trusts.
In diesem Artikel werden die folgenden Begriffe verwendet:
- Grantor. Dies ist die Person oder Personen, die das Vertrauen geschaffen. Mit einem widerruflichen Vertrauen hat der Grantor die Macht, es zu widerrufen. Wenn in diesem Artikel das Wort „Sie“ verwendet wird, bezieht es sich auf den Grantor.
- Treuhänder. Dies ist die Person oder die Personen, die im Trust als für das Trust-Management verantwortlich bezeichnet werden. Der Grantor ist auch der Treuhänder in den meisten widerruflichen Trusts, aber manchmal wird ein Dritter benannt.
- Begünstigter. Dies ist eine Person, zu deren Gunsten das Vertrauen geschaffen wurde.
Änderung oder Auflösung eines Trusts
Es gibt mehrere Änderungen der Umstände, die eine Änderung oder Auflösung eines widerruflichen Trusts rechtfertigen können. Das Ändern eines Treuhänders oder das Hinzufügen oder Löschen eines Begünstigten kann häufig durch eine Änderung des Treuhanddokuments erreicht werden. Wenn Sie jedoch eine Reihe von Änderungen vornehmen möchten oder wenn sich die Umstände erheblich ändern, ist es möglicherweise besser, das Vertrauen vollständig zu widerrufen. Sie können dann entweder ohne Vertrauen fortfahren oder ein neues erstellen.
Drei häufige wichtige Änderungen, die einen Widerruf rechtfertigen können, sind, wenn ein Nachlass so angeordnet werden kann, dass ein Trust nicht mehr erforderlich ist, wenn ein einzelner Grantor heiratet und einen gemeinsamen Trust gründen möchte oder wenn ein Ehepaar, das die Grantoren sind, geschieden wird. In einigen Fällen kann der Widerruf beantragt werden, wenn ein Hauptbegünstigter stirbt oder beim Grantor in Ungnade fällt.
Vorläufige Überlegungen
Die Auflösung eines widerruflichen Trusts sollte mit dem Lesen des Trust-Dokuments beginnen, um herauszufinden, ob bestimmte Maßnahmen erforderlich sind. Zum Beispiel lautet eine allgemeine Treuhandvertragsbestimmung: „Jede Änderung oder Aufhebung meines Treuhandvertrags, die zu Lebzeiten vorgenommen wird, erfolgt durch ein von mir unterzeichnetes schriftliches Dokument, das meinem Treuhänder zugestellt wird.“ Wenn der Grantor auch der Treuhänder ist, erfolgt die Lieferung natürlich automatisch. Sie müssen auch das Gesetz Ihres Staates überprüfen, um festzustellen, ob es spezifische Widerrufsanforderungen gibt.
Sobald Sie sicher sind, dass Sie eine Treuhandvereinbarung oder staatliche gesetzliche Anforderungen verstehen, können Sie mit der Auflösung des Trusts fortfahren. Dies beinhaltet in der Regel die unten beschriebenen Maßnahmen.
Defundierung des Trusts
Ein Teil der Schaffung Ihres Trusts bestand darin, Vermögenswerte in den Trust zu übertragen, was als Finanzierung des Trusts bezeichnet wird. Dies beinhaltete wahrscheinlich die Ausführung von Urkunden und anderen Eigentumsübertragungsdokumenten, um das Eigentum an Immobilien und persönlichem Eigentum von Ihnen an den Trust zu übertragen. Sie müssen diesen Prozess nun umkehren. Dies erfordert, dass der Treuhänder ähnliche Dokumente ausführt, um den Titel vom Trust zurück auf Ihr Konto zu übertragen.
Bei den meisten widerruflichen Trusts ist der Grantor auch der Treuhänder. Wenn Sie eine andere Person als Treuhänder bestimmt haben, müssen Sie den Treuhänder die Überweisungen vornehmen lassen. Hoffentlich haben Sie einen Treuhänder ausgewählt, der Ihren Anweisungen folgt, aber wenn der Treuhänder dies ablehnt, können Sie den Treuhänder ändern, um den aktuellen Treuhänder zu entfernen und sich selbst als Treuhänder zu bezeichnen.
Trust Revocation Document
Der Trust wurde durch ein schriftliches Dokument erstellt, und die Auflösung des Trusts erfordert ein schriftliches Dokument. Während Ihr Vertrauensdokument zweifellos aus zahlreichen Seiten besteht, besteht ein Widerruf normalerweise aus weniger als einer Seite.
Der Widerruf enthält den offiziellen Namen des Trusts, das Datum des Trusts, den Ort, an dem der Trust erstellt wurde, den Namen aller Grantoren und eine Erklärung, in der Ihre Absicht, den Trust zu widerrufen, eindeutig angegeben ist. Zum Beispiel: „Der George and Martha Washington Revocable Living Trust, der am 1. April 2018 von den Grantoren George Washington und Martha Washington in Fairfax County, Virginia, gegründet wurde, wird hiermit mit Wirkung zum Datum dieser Vereinbarung widerrufen und aufgelöst.“
Das Widerrufsdokument sollte datiert und von allen Gewährern vor einem Notar unterzeichnet werden. Schauen Sie sich Ihre Treuhandvereinbarung an, um zu sehen, wie sie unterzeichnet wurde. Der Widerruf sollte in gleicher Weise erfolgen. Wenn der Treuhandvertrag beispielsweise von zwei Zeugen unterzeichnet und notariell beglaubigt wurde, sollte der Widerruf von zwei Zeugen unterzeichnet und notariell beglaubigt werden.
Sobald der Widerruf ausgeführt wurde, ist es ratsam, sicherzustellen, dass bestimmte Parteien über den Widerruf informiert sind. Daher können Sie eine Kopie an alle Treuhänder oder Nachfolgetreuhänder, die in der Treuhandvereinbarung benannt sind, und an alle Personen oder Finanzinstitute, die Kenntnis von dem Vertrauen hatten, wie Banken und Wertpapiermakler, übermitteln. Wenn Ihre Begünstigten Kenntnis von dem Vertrauen haben, möchten Sie ihnen möglicherweise auch eine Kopie des Widerrufs zur Verfügung stellen.
Der Widerruf sollte mit der ursprünglichen Treuhandvereinbarung und Ihren anderen wichtigen Papieren aufbewahrt werden. In einigen Staaten ist ein widerrufliches Vertrauen bei einem Gericht registriert. Wenn das der Fall ist, sollte das Vertrauen Widerrufsdokument auch mit dem Gericht eingereicht werden.
Sobald Ihr Trust defundiert und aufgelöst ist, können Sie mit der Erstellung eines neuen Trusts oder der Einrichtung Ihres alternativen Nachlassplans fortfahren.