când este necesară succesiunea? De multe ori.
Probate este necesar pentru majoritatea moșiilor din Ontario. În câteva cazuri relativ rare, cerința de succesiune este renunțată sau evitată prin planificarea pre-moarte.
succesiunea este necesară atunci când este necesară aprobarea instanței de învestire a bunurilor defunctului în mandatarul succesoral – fie pentru a valida testamentul, fie pentru alegerea executorului și în ceea ce privește executorul, fie pentru că poate exista o dispută cu privire la cine ar trebui să fie, fie pentru că unii beneficiari nu sunt în măsură să își dea consimțământul pe cont propriu (de exemplu, persoanele cu dizabilități, inclusiv minorii).
dacă moștenirea trece de la „primul soț care a murit la partenerul lor”, atunci este posibil ca moștenirea să nu fie necesară, deoarece de fapt nu există moștenire care să fie moștenită. Acest lucru este valabil mai ales în cazul în care o casă a fost deținută în chirie comună cu drept de supraviețuire, iar soțul supraviețuitor a fost beneficiarul desemnat al oricărei pensii, asigurări de viață, RRSP sau TFSA. În aceste cazuri, nu există de fapt nicio proprietate: pentru imobil, chiriașul comun supraviețuitor devine pur și simplu singurul proprietar al proprietății, iar activele care trec prin desemnarea beneficiarului trec direct în afara patrimoniului defunctului.
dacă moștenirea trece de la o generație la alta (părinte la copii), atunci este de obicei necesară o succesiune. Unii oameni încearcă să evite succesiunea folosind denumirile beneficiarilor. Acest lucru este posibil și poate fi eficient, dar creează, de asemenea, un risc substanțial de litigii imobiliare. În general, nu recomandăm această practică decât în cazurile în care întreaga moșie trece la un singur copil adult.
dacă proprietatea include bunuri imobiliare care nu se îmbracă automat în cineva ca soțul decedatului, atunci va fi necesară aproape întotdeauna o succesiune.
succesiunea poate fi uneori evitată pentru bunurile imobile care au fost deținute de decedat mai mult de 30 de ani. Când această rută este disponibilă, imobilul poate fi transferat direct în numele beneficiarilor sau mandatarului imobiliar. Această rută profită de ‘prima scutire de tranzacționare’ atunci când o proprietate, înregistrată în sistemul de carte funciară, este înregistrată pentru prima dată în sistemul electronic de titluri funciare. Acesta trebuie să fie un prim transfer, trebuie să existe un testament valabil, iar testamentul nu poate fi probat. Notă: Dacă trebuie să probeze pentru orice alt motiv, altul decât această proprietate reală, atunci trebuie să plătească mânca pe toate activele, inclusiv această proprietate reală. Nu puteți folosi prima tranzacție pentru a evita mâncarea atunci când voința trebuie probată. Consultați un avocat imobiliar pentru situația dvs. specifică.
nu puteți evita succesiunea doar pentru că:
- proprietatea este mică,
- toți beneficiarii sunt de acord,
- există un singur beneficiar sau
- singurele active sunt conturile bancare sau investițiile.
dacă o instituție financiară (bancă) în care sunt deținute fonduri cere succesiune, atunci este necesară o succesiune. Instituțiile financiare nu sunt obligate să renunțe la succesiune în niciun caz. Unele bănci renunță ocazional la succesiune pentru moșii mici atunci când nu există un conflict evident între beneficiari. Acest lucru este în întregime la discreția instituției financiare și, dacă refuză în circumstanțele dvs., soluția nu este să argumentați – este să probați imediat. În cazul în care instituția financiară este de acord să renunțe la succesiune, beneficiarii vor fi obligați să semneze ‘indemnizații’, acceptând să despăgubească banca de orice creanțe.
activele deținute în chirie comună cu drept de supraviețuire nu trebuie să fie probate. Niciodată. La moartea unui coproprietar, aceștia nu mai dețin niciun interes în proprietate. Celălalt coproprietar devine singurul proprietar direct.
activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu trebuie să fie probate. Lucruri cum ar fi pensiile, RRSP-urile, TFSA-urile și asigurările de viață au adesea un beneficiar numit și trec direct la acest beneficiar numit în afara proprietății. Aceste desemnări ale beneficiarilor sunt afectate numai de un testament în cazuri rare, dacă testamentul este redactat foarte atent (scrierea unui testament în ultimul moment poate să nu afecteze denumirile anterioare ale beneficiarilor)/
impozitul pe administrarea imobiliară nu trebuie plătit pentru proprietățile reale din afara Ontario.