hvornår er probate påkrævet? Ofte.
skifteretten er påkrævet for de fleste godser i Ontario. I nogle få, relativt sjældne tilfælde, kravet om skifte frafaldes eller undgås ved planlægning før døden.
skifteretten er påkrævet, når rettens godkendelse af optjeningen af den afdødes aktiver i bobestyreren er påkrævet – enten for at validere testamentet eller valget af eksekutor og med hensyn til eksekutoren, enten fordi der kan være en tvist om, hvem det skal være, eller fordi nogle modtagere ikke er i stand til at give sit samtykke alene (for eksempel personer under handicap inklusive mindreårige).
hvis boet går fra “den første ægtefælle, der dør til deres partner”, er det muligt, at skifteretten ikke er påkrævet, fordi der faktisk ikke er ejendom til skifteretten. Dette er især tilfældet, hvis et hus var ejet ‘i fælles leje med en overlevelsesret’, og den overlevende ægtefælle var den udpegede modtager af enhver pension, livsforsikring, RRSP eller TFSA. I disse tilfælde er der faktisk ingen ‘ejendom’: for fast ejendom bliver den overlevende fælles lejer simpelthen eneejer af ejendommen, og aktiver, der passerer ved modtagerbetegnelse, passerer direkte uden for afdødes ejendom.
hvis boet går fra en generation til en anden (forælder til børn), er det normalt nødvendigt med skifte. Nogle mennesker forsøger at undgå skifteretten ved hjælp af begunstigede betegnelser. Dette er muligt og kan være effektivt, men skaber også betydelig risiko for ejendomstvister. Generelt anbefaler vi ikke denne praksis undtagen i tilfælde, hvor hele boet kun overgår til et voksen barn.
hvis ejendommen inkluderer fast ejendom, der ikke automatisk optjenes i en person som den afdødes ægtefælle, vil skifteretten næsten altid være påkrævet.
skifteretten kan undertiden undgås for fast ejendom, der har været holdt af den afdøde i mere end 30 år. Når denne rute er tilgængelig, kan fast ejendom overføres direkte til navnene på modtagerne eller ejendomsforvalteren. Denne rute udnytter den ‘første handelsfritagelse’, når en ejendom, der er registreret i tinglysningssystemet, først registreres i det elektroniske system for jordtitler. Dette skal være en første overførsel, der skal være en gyldig vilje, og testamentet kan ikke være blevet proberet. Bemærk: Hvis du skal skifte af anden grund end denne ejendom, skal du betale spise på alle aktiver inklusive denne ejendom. Du kan ikke bruge første omgang for at undgå at spise, når viljen skal undersøges. Kontakt en ejendomsadvokat for din specifikke situation.
du kan ikke undgå probate bare fordi:
- boet er lille,
- alle modtagere er enige,
- der er kun en modtager, eller
- de eneste aktiver er bankkonti eller investeringer.
hvis en finansiel institution (bank), hvor midler holdes, kræver skifte, kræves skifte. Finansielle institutioner er under ingen omstændigheder forpligtet til at fravige skifteretten. Nogle banker frafalder lejlighedsvis skifteretten for små godser, når der ikke er nogen åbenbar konflikt mellem modtagerne. Dette er helt efter finansinstituttets skøn, og hvis de nægter under dine omstændigheder, er løsningen ikke at argumentere – det er at skifte straks. Hvis finansinstituttet accepterer at give afkald på skifteretten, er modtagerne forpligtet til at underskrive ‘godtgørelser’ og acceptere at skadesløsholde banken for eventuelle krav.
aktiver, der holdes i fælles leje med en overlevelsesret, behøver ikke at blive proberet. Nogensinde. Ved en medejers død ejer de ikke længere nogen interesse i ejendommen. Den anden medejer bliver eneejer direkte.
aktiver, der overgår modtagerbetegnelsen, behøver ikke at blive proberet. Ting som pensioner, RRSP ‘er, TFSA’ er og livsforsikring har ofte en ‘navngivet modtager’ og videregiver direkte til denne navngivne modtager uden for boet. Disse modtagerbetegnelser påvirkes kun af et testamente i sjældne tilfælde, hvis testamentet er meget omhyggeligt udarbejdet (skrivning af et testamente i sidste øjeblik påvirker muligvis ikke tidligere modtagerbetegnelser)/
Ejendomsadministrationsskat behøver ikke betales på reelle ejendomme uden for Ontario.