dus je hebt je nieuwe naamloze vennootschap opgericht en wat geld verdiend. Geweldig!
de belangrijkste vraag die u nu moet beantwoorden is ” hoe betaal ik mezelf?”.
hier zijn enkele basisprincipes die u moet weten over hoe u uzelf als eigenaar van een kleine naamloze vennootschap kunt betalen.
de ‘easy’ optie
op een gegeven moment in je leven heb je waarschijnlijk voor iemand gewerkt, in een baan, als werknemer. Wanneer u dit hebt gedaan, zult u een loonbrief hebben ontvangen, waarin uw loon en met het juiste bedrag van de belasting en de nationale verzekering ingehouden.
deze optie staat nog steeds open voor u als director en is in werkelijkheid de standaard. Om dit te doen, moet u een ‘payroll’ uitvoeren, vaak aangeduid als een PAYE-regeling.
om uw eigen loonlijst te beheren, moet u:
- Registreer u als werkgever met HM Revenue & Customs
And
- een rapport indienen over of voor elke keer dat u zelf betaalt.
onthoud, zoals met alle dingen met HMRC, dat er een onmiddellijke boete is elke keer dat je deze ‘Real Time Information’ return mist. Dus zorg ervoor dat u de data markeert in uw dagboek en zet de tijd opzij op de geplande dag.
uw eigen payroll / PAYE-schema
veel aanbieders van boekhoudsoftware bieden een systeem aan om uw payroll te doen. Er is ook een gratis tool van HMRC, interessant genaamd ‘Basic Tools’. We weten niet zeker of ‘basic’ de beschrijving is die we zouden gebruiken, maar het werkt!
evenzo zullen veel accountants deze dienst doen, hetzij als onderdeel van uw reguliere boekhouddienst, hetzij als een zelfstandige dienst. U kunt ook gebruik maken van gespecialiseerde payroll providers.
voordelen van uw eigen LOONREGELING
- u krijgt een vermindering van uw vennootschapsbelasting (vennootschapsbelasting), omdat u uw salaris kunt aftrekken van uw winst voordat u wordt belast.
- u bouwt een staatspensioen op (ervan uitgaande dat u uzelf meer dan £6300 per jaar betaalt). Dit helpt in de richting van u het verkrijgen van de maximale staatspensioen.
- uw inkomen is eenvoudig. U bent in dienst van uw bedrijf, en hebben loonstrookjes om het te bewijzen wat je hebt betaald.
- u heeft geen extra persoonlijke belastingrekening of belastingaangifte (in het algemeen) om zich zorgen over te maken of dit uw enige inkomen was.
nadelen aan het runnen van uw eigen LOONREGELING
- het is in de meeste gevallen niet fiscaal efficiënt voor u. U betaalt meer belasting dan de dividendoptie hieronder, omdat u de sociale verzekering moet betalen, eventueel twee keer. (Een keer voor u, een keer als het bedrijf).
- het beheren van een PAYE-regeling is niet zo eenvoudig als het lijkt.
- PAYE is niet flexibel. Je moet een rapport indienen op of voor elke keer dat je jezelf betaalt. Dit is niet ideaal als u graag geld te trekken als en wanneer tijdens de maand.
de optie ‘dividend’
u kunt uzelf een deel van de winst van het bedrijf betalen, dat bekend staat als dividenden. Deze optie veronderstelt dat u eigen aandelen in het bedrijf, en hebben voldoende winst om dit te doen.
als u naast uw eigen activiteit met beperkte aansprakelijkheid een andere reguliere baan via PAYE hebt, is het nemen van dividenden een gebruikelijke manier om uzelf te betalen. Dit komt omdat je niet zal betalen nationale verzekering op deze dividenden, dus ze zijn heel fiscaal efficiënt.
als het bedrijf uw enige bron van inkomsten is, is het meer gebruikelijk om de derde ‘common’ optie hieronder te doen.
voordelen van zelfuitkeringen in dividenden
- in veel gevallen goedkoper bij gecombineerde belasting/gebrek aan nationale verzekering.
- hoeft geen PAYE-regeling te beheren / een payroll uit te voeren.
nadelen van het zelf betalen van dividenden
- geen belastingaftrek van uw bedrijfswinsten, zodat u minder belasting zou kunnen missen.
- als u uzelf alleen met dividenden betaalde en geen andere baan had, zou u waarschijnlijk een ‘staatspensioenjaar’missen. Dit betekent dat je zou kunnen zetten het maximale bedrag dat je zou kunnen krijgen in staatspensioen in gevaar.
- u heeft bepaalde documenten nodig om aan te tonen dat de door u zelf betaalde dividenden legaal waren.
- u moet een belastingaangifte invullen en persoonlijke belasting betalen op dividenden van meer dan £ 2000 per belastingjaar.
de ‘common’ optie
het meest voorkomende scenario is dat u uw loon deelt en uzelf wat salaris en wat dividend/s betaalt.
hoe u dit splitst is zeer specifiek voor uw situatie.
hier is een voorbeeld. Wanneer de naamloze vennootschap is uw enige baan, een gemeenschappelijk niveau voor het belastingjaar 21/22 zou zijn:
- £8840 in salaris.
- de rest van het geld dat u opneemt zal in de vorm van dividenden zijn.
op deze manier krijgt u een balans en de beste van beide opties hierboven.
voordelen van de gemeenschappelijke / gesplitste optie
- u bouwt een staatspensioenrecord op.
- u krijgt een aftrek van de vennootschapsbelasting voor dit kleine bedrag van het salaris (ter waarde van meer dan £1600).
- u betaalt geen nationale verzekering.
- u hebt de flexibiliteit om geld op te nemen als en wanneer dat nodig is (met het juiste papierwerk op zijn plaats)
nadelen van de optie common / split
- u moet nog steeds een PAYE-schema gebruiken, dat niet zo eenvoudig is als het lijkt.
- u hebt bepaalde documenten nodig om te bewijzen dat de dividenden legaal waren.
- u moet een belastingaangifte invullen en persoonlijke belasting betalen op dividenden van meer dan £ 2000 per belastingjaar.
dus, welke optie is geschikt voor mij?
goede vraag! Vraag uw accountant of boek een consult met ons om u te helpen beslissen wat goed is voor u en uw unieke situatie. Ons team biedt een betaald 1-uurs, 1-2-1 consult, een geweldige manier voor u om de hulp die u nodig hebt zonder over te schakelen accountants als je niet wilt.
- bel ons
- stuur ons een bericht