så du har dannet dit nye aktieselskab og tjent nogle penge. Fedt!
det vigtigste spørgsmål, du skal svare nu, er “hvordan betaler jeg mig selv?”.
her er nogle af de grundlæggende ting, du har brug for at vide om, hvordan du betaler dig selv som ejer af et lille aktieselskab.
den ‘nemme’ mulighed
på et tidspunkt i dit liv har du sandsynligvis arbejdet for nogen, i et job, som lønmodtager. Når du gjorde dette, vil du have modtaget en lønseddel, der beskriver din løn og med passende skat og nationalforsikring fratrukket.
denne mulighed er stadig åben for dig som instruktør og er i virkeligheden standard. For at gøre dette skal du køre en ‘lønningsliste’, ofte omtalt som en PAYE-ordning.
for at køre din egen lønningsliste skal du:
- registrer dig som arbejdsgiver hos HM Revenue &told
og
- Indsend en rapport om eller før hver gang du betaler dig selv.
husk, som med alle ting med HMRC, er der en øjeblikkelig bøde hver gang du går glip af denne ‘real time Information’ retur. Så sørg for at markere datoerne i din dagbog og læg tid til side på forfaldsdagen.
Sådan laver du din egen lønningsliste/PAYE-ordning
mange udbydere af regnskabsprogrammer tilbyder et system til at udføre din lønningsliste. Der er også et gratis værktøj fra HMRC, interessant navngivet ‘grundlæggende værktøjer’. Vi er ikke sikre på, at ‘basic’ er den beskrivelse, vi vil bruge, men det fungerer!
ligeledes vil mange revisorer udføre denne service enten som en del af din almindelige regnskabstjeneste eller som en selvstændig service. Du kan også bruge specialiserede lønudbydere.
fordele ved at køre din egen PAYE-ordning
- du får en nedsættelse af din selskabsskat (selskabsskat) regning, da du kan trække din løn fra dit overskud, før du beskattes.
- du vil opbygge en statspension (forudsat at du betaler dig over omkring 6300 kr.om året). Dette hjælper dig med at få den maksimale statspension.
- din indkomst er ligetil. Du er ansat i din virksomhed og har lønsedler for at bevise det, hvad du er blevet betalt.
- du har ingen ekstra personlig skatteregning eller selvangivelse (generelt) at bekymre dig om, hvis dette var din eneste indkomst.
ulemper ved at køre din egen PAYE-ordning
- det er ikke skatteeffektivt i de fleste tilfælde for dig. Du betaler mere skat end udbyttemuligheden nedenfor, fordi du bliver nødt til at betale Nationalforsikring, muligvis to gange. (En gang for dig, en gang som virksomheden).
- drift af en PAYE-ordning er ikke så simpelt som det ser ud.
- PAYE er ikke fleksibel. Du skal indsende en rapport på eller før hver gang du betaler dig selv. Dette er ikke ideelt, hvis du kan lide at tegne penge, når og når i løbet af måneden.
alternativet ‘udbytte’
du kan bare betale dig selv en andel af overskuddet fra virksomheden, kendt som udbytte. Denne mulighed forudsætter, at du ejer aktier i virksomheden og har tilstrækkelig fortjeneste til at gøre dette.
hvis du har et andet almindeligt job betalt gennem PAYE sammen med din egen aktieselskabsaktivitet, er det at tage udbytte en almindelig måde at betale dig selv på. Dette skyldes, at du ikke betaler Nationalforsikring på disse udbytter, så de er ret skatteeffektive.
hvis virksomheden er din eneste indtægtskilde, er det mere almindeligt at gøre den tredje ‘almindelige’ mulighed nedenfor.
fordele ved at betale dig selv i udbytte
- billigere i mange tilfælde i kombineret skat/mangel på Nationalforsikring.
- behøver ikke at drive en PAYE-ordning / køre en lønningsliste.
ulemper ved at betale dig selv i udbytte
- intet skattefradrag fra din virksomheds overskud, så du kan gå glip af at betale mindre skat.
- hvis du kun betalte dig selv ved hjælp af udbytte og ikke havde et andet job, er det sandsynligt, at du vil gå glip af et ‘statspensionsår’. Det betyder, at du måske sætter det maksimale beløb, du kan få i statspension, i fare.
- du har brug for visse papirer for at bevise det udbytte, du betalte dig selv, var lovligt.
- du bliver nødt til at udfylde en selvangivelse og betale personlig skat på udbytte i løbet af kr 2000 et skatteår.
den ‘almindelige’ mulighed
det mere almindelige scenario er, at du deler din løn, betaler dig selv en løn og noget udbytte/s.
hvordan du deler dette er meget specifikt for din situation.
så her er et eksempel. Hvor aktieselskabet er dit eneste job, ville et fælles niveau for skatteåret 21/22 være:
- £8840 i løn.
- resten af de penge, du trækker, vil være i form af udbytte.
på denne måde får du en balance og det bedste af begge muligheder ovenfor.
fordele ved den fælles / opdelte mulighed
- du bygger en statspensionsrekord.
- du vil få et selskab skattefradrag for denne lille mængde af løn (værd over kr.1600).
- du ville ikke betale nogen national forsikring.
- du har fleksibilitet til at trække penge, når det er nødvendigt (med det korrekte papirarbejde på plads)
ulemper ved common / split-indstillingen
- du skal stadig bruge en PAYE-ordning, hvilket ikke er så simpelt som det ser ud til.
- du har brug for visse papirer for at bevise, at udbyttet var lovligt.
- du bliver nødt til at udfylde en selvangivelse og betale personlig skat på udbytte i løbet af kr 2000 et skatteår.
så hvilken mulighed er den rigtige for mig?
godt spørgsmål! Spørg din revisor eller book en konsultation med os for at hjælpe dig med at beslutte, hvad der passer til dig og din unikke situation. Vores team tilbyder en betalt 1-timers, 1-2-1 konsultation, en fantastisk måde for dig at få den hjælp, du har brug for uden at skifte revisorer, hvis du ikke vil.
- ring til os
- Send os en besked