¿Cuándo se requiere la legalización de un testamento? Frecuentemente.
Se requiere la legalización de sucesiones para la mayoría de las propiedades en Ontario. En unos pocos casos, relativamente raros, el requisito de legalización de un testamento se renuncia o se evita mediante la planificación previa a la muerte.
Se requiere la legalización de un testamento cuando se requiere la aprobación de la Corte para la adquisición de los bienes del difunto en el fideicomisario, ya sea para validar el testamento o la elección del ejecutor, y con respecto al ejecutor, ya sea porque puede haber una disputa sobre quién debería ser o porque algunos beneficiarios no pueden dar su consentimiento por sí mismos (por ejemplo, personas con discapacidad, incluidos menores).
Si el patrimonio está pasando de «el primer cónyuge en morir a su pareja», entonces es posible que no se requiera la legalización porque en realidad no hay herencia para la legalización. Esto es especialmente cierto si una casa era propiedad «en arrendamiento conjunto con un derecho de supervivencia» y el cónyuge supérstite era el beneficiario designado de cualquier pensión, seguro de vida, RRSP o TFSA. En estos casos, en realidad no hay «patrimonio»: para los bienes raíces, el inquilino conjunto sobreviviente simplemente se convierte en el único propietario de la propiedad, y los activos que pasan por designación de beneficiario pasan directamente fuera del patrimonio del fallecido.
Si el patrimonio está pasando de una generación a otra (de padres a hijos), generalmente se requiere la legalización de un testamento. Algunas personas intentan evitar la sucesión mediante el uso de designaciones de beneficiarios. Esto es posible, y puede ser efectivo, pero también crea un riesgo sustancial de disputas de bienes. En general, no recomendamos esta práctica, excepto en los casos en que todo el patrimonio pase a un solo hijo adulto.
Si el patrimonio incluye bienes raíces que no se otorgan automáticamente a alguien como el cónyuge del fallecido, casi siempre se requerirá la legalización de un testamento.
La sucesión testamentaria a veces se puede evitar para bienes inmuebles que han estado en poder del fallecido durante más de 30 años. Cuando esta ruta está disponible, los bienes raíces se pueden transferir directamente a los nombres de los beneficiarios o fideicomisarios. Esta vía aprovecha la «exención de primera transacción» cuando una propiedad, inscrita en el sistema de registro de la propiedad, se registra por primera vez en el sistema electrónico de títulos de propiedad. Esto debe ser una primera transferencia, debe haber un testamento válido, y el testamento no puede haber sido probado. Nota: si debe testamentar por cualquier otra razón que no sea esta propiedad real, debe pagar a EAT por todos los activos, incluida esta propiedad real. No puedes usar el primer reparto para evitar COMER cuando el testamento debe probarse. Consulte a un abogado de bienes raíces para su situación específica.
No puede evitar la legalización solo porque:
- El patrimonio es pequeño,
- Todos los beneficiarios están de acuerdo,
- Solo hay un beneficiario, o
- Los únicos activos son cuentas bancarias o inversiones.
Si una institución financiera (banco) donde se mantienen los fondos exige la legalización, se requiere la legalización. Las instituciones financieras no están obligadas a renunciar a la sucesión bajo ninguna circunstancia. Algunos bancos ocasionalmente renuncian a la legalización de fincas pequeñas cuando no hay un conflicto obvio entre los beneficiarios. Esto queda totalmente a discreción de la institución financiera, y si se niegan en sus circunstancias, la solución no es discutir, es testamentar inmediatamente. Si la institución financiera acepta renunciar a la sucesión, los beneficiarios estarán obligados a firmar ‘indemnizaciones’, acordando indemnizar al banco de cualquier reclamación.
Los activos mantenidos en arrendamiento conjunto con derecho de supervivencia no necesitan probarse. Nunca. A la muerte de un copropietario, ya no tiene ningún interés en la propiedad. El otro copropietario se convierte en el único propietario.
Los activos que pasan por designación de beneficiario no necesitan probarse. Cosas como pensiones, RRSP, TFSA y seguros de vida a menudo tienen un «beneficiario designado» y pasan directamente a este beneficiario designado fuera del patrimonio. Estas designaciones de beneficiarios solo se ven afectadas por un testamento en casos raros, si el testamento está redactado con mucho cuidado (escribir un testamento en el último minuto puede no afectar las designaciones de beneficiarios anteriores) /
El impuesto de administración de bienes raíces no necesita ser pagado en propiedades inmobiliarias fuera de Ontario.