L’Assurance d’État des employés (« ESI ») est un fonds contributif qui a des cotisations à la fois de l’employeur et de l’employé et permet aux employés indiens de participer à un fonds d’assurance auto-financé pour les soins de santé.
Le régime est géré par la Société d’assurance des employés de l’État qui est un organisme gouvernemental, et il est régi par la loi ESI de 1948. L’ESI est le plus grand régime d’assurance sociale intégré basé sur les besoins des employés. Il protège les employés en cas d’événements incertains et malheureux. Le régime prévoit à la fois des prestations en espèces et des soins de santé.
Toutes les usines non saisonnières comptant 10 employés ou plus sont couvertes par l’ESI. Tous les établissements visés par la Loi sur les usines et les magasins et établissements sont également éligibles à l’ESI. Les unités qui comptent 10 employés ou plus ou qui sont situées dans les zones mises en œuvre par le régime sont couvertes par la présente Loi.
Bien que les établissements soient couverts par la Loi, tous les employés ne le sont pas. Alors, quels sont les critères d’éligibilité pour les employés? Tous les employés dont le revenu mensuel excluant les heures supplémentaires, les primes et les congés ne dépasse pas Rs.21 000 sont couverts par cette Loi.
Salaires selon la loi ESI
Les cotisations (employé et employeur) sont calculées sur la base des salaires versés aux employés. Certaines des inclusions et exclusions de la composante salariale sont les suivantes:
| Inclusions | Exclusions |
| Rémunération de base | Indemnité de divertissement |
| Indemnité de décès | Indemnité de licenciement |
| Indemnité compensatoire de la ville | Encaissement des congés et des gratifications |
| Allocation de loyer | Déduction de l’assurance maladie |
| Incitations (y compris la commission de vente) | Déductions fiscales |
| Indemnité Médicale | – |
| Repas indemnité | – |
| Autres indemnités spéciales | – |
| Paiements de Présence et d’heures supplémentaires | – |
Calcul de l’ISF
Les taux de cotisation à l’ISF sont calculés sur les salaires versés. Actuellement, la contribution des employés est de 0,75% du salaire payé / payable et la contribution de l’employeur est de 3,25% du salaire payé / payable.
Illustration:
Disons que Monsieur Travaille dur avec des salaires de Rs. 18 000 travaux dans une unité d’usine.
La contribution sera la suivante:
Contribution des employés – 0.75%*18,000 = 135
Contribution de l’Employeur – 3.25%*18,000 = 585
Donc une contribution totale de Rs. 720 seront faits. Il incombe à l’employeur de déduire la cotisation et de la déposer. L’employeur doit déposer le montant dans les 15 jours suivant la fin du mois civil au cours duquel la déduction est effectuée. Elles peuvent être déposées en ligne ou dans des succursales désignées autorisées de SBI ou dans d’autres succursales désignées.
Période de cotisation et Période de prestations
La notion de période de cotisation couvre le salarié en cas d’augmentation du salaire à partir du seuil limite de Rs. 21,000.
Continuons avec l’exemple ci-dessus, disons que M. Travaillant dur gagnait un salaire de Rs. 18 000 jusqu’en juin 2020, les salaires augmentent à Rs. 22 000 à partir de juillet 2020. La période de cotisation est du 1er avril 2020 au 30 septembre 2020 et la déduction se poursuivra donc sur le salaire révisé jusqu’en septembre et il sera éligible à la prestation jusqu’au 30 juin de l’année suivante.
De même, disons qu’un employé, M. Diligent, gagne un salaire de Rs. 20 000 jusqu’en octobre 2020 et à partir du mois prochain, il gagne Rs. 23,000. La déduction doit se poursuivre sur le salaire révisé jusqu’au 31 mars 2021 et il sera éligible à la prestation jusqu’en décembre 2021.
| Nom | Révision du salaire | Période de cotisation | Période de prestations |
| Monsieur Travailleur | Juillet 2020 | 1 er Avril 2020 – 30 Septembre 2020 | Du 1er janvier au Juin 2021 |
| M. Diligent | Novembre 2020 | du 1er Octobre au 31 mars 2021 | du 1er juillet au 31 décembre |
Par conséquent, la contribution ESI doit être faite à la fois par l’employé et l’employeur et les avantages aident l’employé à circonstance.
Foire aux questions
Que sont les salaires en vertu de la Loi ESI?
Selon la Loi ESI, le salaire est la rémunération versée ou payable en espèces à un employé. Il comprend tout paiement à un employé pendant un congé autorisé, une grève ou un lock-out, qui n’est pas illégal ou une mise à pied. Il comprend également d’autres rémunérations supplémentaires, le cas échéant, versées à des intervalles n’excédant pas deux mois. Toutefois, il ne comprend pas les cotisations versées par l’employeur à une caisse de pension ou de prévoyance, l’indemnité de déplacement, la gratification à payer ou toute somme versée à la personne employée pour couvrir les dépenses spéciales qui lui incombent en raison de la nature de son emploi.
Quelle est la contribution en vertu de la Loi ESI?
Actuellement, le taux de cotisation de l’employé est de 0,75% de son salaire et le taux de cotisation de l’employeur est de 3,25% du salaire payé/ à payer pour les employés. Les employés qui reçoivent un salaire moyen quotidien allant jusqu’à Rs.176 sont exemptés du paiement de leur part de cotisation. Cependant, les employeurs verseront leur part pour les employés ayant un salaire allant jusqu’à Rs.176 par jour.
Quelles sont les prestations pour lesquelles une cotisation ESI peut être demandée?
Les cotisations ESI couvrent les prestations suivantes-
- Prestations médicales
- Prestations de maladie
- Prestations de maternité
- Prestations d’invalidité, y compris les prestations d’invalidité temporaire et les prestations d’invalidité permanente
- Prestations pour personnes à charge
- Frais funéraires
Qu’est-ce que l’invalidité en vertu de la loi ESI?
L’incapacité est une condition résultant d’un accident du travail. Lorsque la blessure rend l’assuré temporairement incapable d’effectuer son travail et nécessite un traitement médical, elle est considérée comme une incapacité temporaire. Lorsque l’invalidité réduit la capacité de gain de l’employé, il s’agit d’une invalidité partielle permanente. Lorsque l’invalidité prive totalement l’assuré de la capacité d’effectuer un travail, il s’agit d’une invalidité totale permanente.
Quel est le mode de paiement de la contribution ESI ?
L’employeur doit déposer des cotisations mensuelles en ligne via le portail ESIC pour tous ses employés après les avoir dûment enregistrées. L’employeur doit déclarer le nombre de jours de salaire de l’employé pour lesquels le salaire est versé. L’ESIC a facilité le paiement des contributions ESI en ligne via la passerelle de paiement de 58 banques en plus du SBI. Le montant total des cotisations de tous les employés pour chaque mois doit être déposé dans n’importe quelle succursale de la SBI par la génération en ligne d’un challan via le portail ESIC en utilisant les identifiants des employeurs.
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Dépôt de déclaration ESI en ligne: Processus, Pénalité pour Dépôt tardif
