Direktörslön – grunderna

så du har bildat ditt nya aktiebolag och tjänat lite pengar. Toppen!

den viktigaste frågan du behöver svara nu är ” Hur betalar jag mig själv?”.

här är några av grunderna du behöver veta om hur du betalar dig själv som en liten aktiebolag ägare.

alternativet ’lätt’

någon gång i ditt liv har du förmodligen arbetat för någon, i ett jobb, som tjänsteman. När du gjorde detta, du kommer att ha fått en lönebesked, specificera din lön och med lämplig mängd skatt och national insurance dras.

det här alternativet är fortfarande öppet för dig som regissör och är i verkligheten standard. För att göra detta, du kommer att behöva köra en ’lön’, ofta kallad en PAYE system.

för att driva din egen lön måste du:

• registrera dig som arbetsgivare med HM Revenue &tull

och

• skicka in en rapport om eller före varje gång du betalar själv.

kom ihåg, som med alla saker med HMRC, det finns en omedelbar böter varje gång du missar denna ’realtidsinformation’ avkastning. Så se till att du markerar datumen i din dagbok och lägger tid åt sidan på förfallodagen.

hur man gör din egen lön/Paye scheme

många redovisning mjukvaruleverantörer kommer att erbjuda ett system för att göra din lön. Det finns också ett gratis verktyg från HMRC, intressant benämnt ’Basic Tools’. Vi är inte säkra på att ’basic’ är den beskrivning vi skulle använda, men det fungerar!

på samma sätt kommer många revisorer att göra denna tjänst antingen som en del av din vanliga bokföringstjänst eller som en fristående tjänst. Du kan också använda specialiserade löneleverantörer.

fördelar med att driva ditt eget betalningssystem

• du får en minskning av din bolagsskatt (bolagsskatt) eftersom du kan dra av din lön från din vinst innan du beskattas.
• du kommer att bygga upp en statlig pensionsrekord(förutsatt att du betalar dig själv över omkring 6300 i år). Detta hjälper dig att få maximal statlig pension.
• din inkomst är enkel. Du är anställd av ditt företag, och har lönebesked för att bevisa det vad du har betalats.
• du har ingen extra personlig skatteräkning eller självdeklaration (i allmänhet) att oroa dig för om detta var din enda inkomst.

nackdelar med att köra ditt eget betalningssystem

• det är inte skatteeffektivt i de flesta fall för dig. Du kommer att betala mer skatt än utdelningsalternativet nedan, eftersom du måste betala nationell försäkring, eventuellt två gånger. (En gång för dig, en gång som företaget).
• att använda ett PAYE-system är inte så enkelt som det verkar.
• PAYE är inte flexibel. Du måste skicka in en rapport om eller före varje gång du betalar själv. Detta är inte perfekt om du gillar att dra pengar när och när under månaden.

alternativet ’utdelning’

du kan bara betala dig en del av vinsten från företaget, känd som utdelning. Detta alternativ förutsätter att du äger aktier i företaget och har tillräcklig vinst för att göra detta.

om du har ett annat vanligt jobb som betalas via PAYE tillsammans med din egen aktiebolagsaktivitet är utdelning ett vanligt sätt att betala dig själv. Detta beror på att du inte betalar nationell försäkring på dessa utdelningar, så de är ganska skatteeffektiva.

om företaget är din enda inkomstkälla är det vanligare att göra det tredje vanliga alternativet nedan.

fördelar med att betala dig själv i utdelning

• billigare i många fall i kombinerad skatt/brist på nationell försäkring.
• behöver inte driva ett PAYE-system / köra en lön.

nackdelar med att betala dig själv i utdelning

• inget skatteavdrag från ditt företags vinst, så du kan missa att betala mindre skatt.
• om du betalade dig själv bara med utdelning och inte hade ett annat jobb, är det troligt att du skulle sakna ett statligt pensionsår. Detta innebär att du kan sätta det maximala beloppet du kan få i statlig pension i riskzonen.
• du behöver visst pappersarbete för att bevisa att utdelningen du betalade själv var laglig.
• du kommer att behöva fylla i en självdeklaration och betala personlig skatt på utdelning över 2000 per skatteår.

alternativet ’common’

det vanligaste scenariot är att du delar upp din lön, betalar dig själv lite lön och lite utdelning/s.

hur du delar upp detta är mycket specifikt för din situation.

så här är ett exempel. Där aktiebolaget är ditt enda jobb, skulle en gemensam nivå för 21/22 skatteåret vara:

• £8840 i lön.
• resten av alla pengar du drar kommer att vara i form av utdelning.

på så sätt får du en balans och det bästa av båda alternativen ovan.

fördelar med det gemensamma / delade alternativet

• du bygger en statlig pensionsrekord.
• du kommer att få ett företag skatteavdrag för denna lilla mängd lön (värt över 1600 1600).
• du skulle inte betala någon nationell försäkring.
• du har flexibiliteten att dra pengar efter behov (med rätt pappersarbete på plats)

nackdelar med alternativet common / split

• du skulle fortfarande behöva använda ett PAYE-system, vilket inte är så enkelt som det verkar.
• du behöver vissa pappersarbete för att bevisa utdelningen var lagligt.
• du kommer att behöva fylla i en självdeklaration och betala personlig skatt på utdelning över 2000 per skatteår.

så, vilket alternativ är rätt för mig?

bra fråga! Fråga din revisor eller boka en konsultation med oss för att hjälpa dig att bestämma vad som är rätt för dig och din unika situation. Vårt team erbjuder en betald 1-timme, 1-2-1 samråd, ett bra sätt för dig att få den hjälp du behöver utan att byta revisorer om du inte vill.

• ring oss
• skicka ett meddelande till oss