Tax rate, tax bracket, marginal tax, average tax-c’è sicuramente un sacco di terminologia fiscale in giro, non è vero? Nel nostro precedente post sul blog, abbiamo discusso i pro ei contro di crediti d’imposta e detrazioni in Canada, e come è possibile ottenere un rimborso fiscale più grande. Questa volta, stiamo zoomando un po’, affrontando le differenze nella tassa marginale rispetto all’imposta media, e solo in quale fascia di imposta potresti cadere in primo luogo.
Questo in ultima analisi, vi aiuterà a capire meglio e pianificare le vostre finanze, e come/quando è possibile richiedere crediti d’imposta o detrazioni.
Qual è l’aliquota media?
L’aliquota media misura il carico fiscale-cioè la quota di reddito che si paga in tasse. Viene calcolato prendendo l’imposta totale pagata e dividendola per il reddito totale. In definitiva, è un riflesso accurato della responsabilità fiscale complessiva.
Qual è l’aliquota marginale?
In poche parole, il tasso di imposta marginale è la fascia di imposta più alta (e il suo tasso corrispondente) che si applica al tuo ultimo dollaro di reddito. Come il vostro reddito sale, così fa il vostro tasso di imposta.
Quando si tratta di pianificazione finanziaria, avere un’idea generale del tuo tasso di imposta marginale è utile perché ti dà un’idea di quanti soldi saranno tuoi da spendere, risparmiare e investire. Ad esempio, conoscendo questo tasso può aiutare a ottenere il massimo da RRSP e pianificazione pensionistica.
(E prendere decisioni finanziarie sul tuo reddito totale invece del tuo reddito netto ti sta preparando per la delusione!)
Che cosa significa marginal tax rate in Canada?
Il sistema fiscale canadese è progressivo, cioè più guadagni, più tasse paghi, quindi i governi provinciali e federali hanno fissato staffe fiscali in base al reddito imponibile. Questi sono regolati ogni anno fiscale a causa dell’inflazione e di altri fattori.
Come funzionano le aliquote marginali?
Usando un esempio del CRA, diciamo che il tuo reddito imponibile per il 2021 sarà di 5 50.000. Pagherai:
- 15% sulla quantità fino a $49.020, o $7,353
- 20.5% sull’importo compreso tra $49,020 fino a $98,040, o $200.90 (cioè 20.5% di $980)
L’imposta federale totale da pagare è quindi $7,553.90.
Naturalmente, probabilmente applicherai detrazioni ai credits 50.000 iniziali e poi crediti d’imposta ai credits 7.553, 90, ma si applica la stessa ampia metodologia.
ICYMI: Consulta la nostra guida ai crediti d’imposta e alle detrazioni!
Qual è la differenza principale tra le aliquote fiscali medie e marginali
La differenza principale tra le aliquote fiscali marginali e medie è che l’aliquota fiscale media misura il carico fiscale effettivo.
Per confrontare l’imposta marginale rispetto all’imposta media, usiamo l’esempio precedente di income 50.000 in reddito imponibile. L’aliquota fiscale federale media funziona al 15,1% (divided 7,553.90 diviso per $50,000).
La tua aliquota fiscale federale marginale, tuttavia, è del 20,5% poiché questa è la fascia fiscale in cui è caduto il tuo ultimo dollaro di reddito.
Perché la mia aliquota marginale è superiore alla mia aliquota media?
Se si considera l’imposta marginale rispetto all’imposta media, ci sono tre ragioni principali per cui la prima è più alta.
Prima di tutto, non tutti i redditi sono tassati. Grazie alle detrazioni fiscali-come contributi RRSP, lavoro da spese di casa e spese di lavoro autonomo-è abbastanza facile ridurre il reddito imponibile complessivo dopo aver calcolato il reddito totale (linea 15000 della dichiarazione dei redditi).
In secondo luogo, come spiegato sopra, l’aliquota fiscale marginale si applica solo al tuo ultimo dollaro di reddito. Sotto staffe fiscali del Canada, solo una parte del vostro reddito è tassato ad un tasso più elevato.
Infine, abbiamo due parole: crediti d’imposta! Mentre le detrazioni fiscali funzionano per diminuire il reddito imponibile, i crediti d’imposta riducono quanto finirai per essere dovuti.
ICYMI: Il governo canadese è un elenco completo di detrazioni, crediti e spese
Poiché il tasso di imposta marginale si basa su una staffa specifica, il tasso di imposta marginale in realtà non finisce per riflettere l’imposta totale dovuta sul tuo reddito. Il factoring in crediti d’imposta e deduzioni abbassa ciò che devi, e quindi l’aliquota media scende.
Staffe fiscali canadesi e provinciali/territoriali per l’anno fiscale 2021:
Come spiegato sopra, questi importi federali vengono adeguati ogni anno fiscale per l’inflazione e altri fattori.
| 2021 l’imposta sul reddito Federale parentesi | 2021 Federale tassi di imposta sul reddito |
|---|---|
| $49,020 o meno | 15% |
| $49,020 fino a $98,040 | 20.5% |
| $98,040 fino a $151,978 | 26% |
| $151,978 fino a $216,511 | 29% |
| Più di $216,511 | 33% |
Per un manuale di calcolo grafico di imposta federale sul reddito imponibile, fare clic qui. Questo grafico riproduce il calcolo a pagina 5 della dichiarazione delle imposte sul reddito e dei benefici.
2021 staffe fiscali provinciali e territoriali (per l’Agenzia delle entrate del Canada)
In particolare, Quebec raccoglie e gestisce le proprie imposte sul reddito. Per tutte le altre province / territori, il governo canadese raccoglie queste tasse specifiche e le restituisce alle giurisdizioni attraverso vari programmi.
Terranova:
- 8.7% il primo $38,081 del reddito imponibile, +
- 14.5% il prossimo $38,081 ($38,081 per $76,161) +
- 15.8% il prossimo $59,812 ($76,161 per $135,973) +
- 17.3% il prossimo $54,390 ($135,973 per $190,363) +
- 18.3% l’importo sopra $190,363
Isola del Principe Edoardo:
- 9.8% il primo $31,984 del reddito imponibile, +
- 13.8% sul successivo $31,985 ($31,984 per $63,969) +
- 16.7% l’importo sopra $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% il primo $29,590 del reddito imponibile, +
- 14.95% il prossimo $29,590 ($29,590 per $59,180) +
- 16.67% il prossimo $33,820 ($59,180 per $93,000) +
- 17.5% il prossimo $57,000 ($93.000 dollari per $150,000) +
- 21% l’importo sopra $150,000
New Brunswick:
- 9.40% il primo $43,835 del reddito imponibile, +
- 14.82% il prossimo $43,836 ($43,835 per $87,671) +
- 16.52% sul successivo $54,863 ($87,671 per $142,534) +
- 17.84% il prossimo $19,849 ($142,534 per $162,383) +
- 20.3% l’importo sopra $162,383
Quebec (via Ricavo Québec):
- 15%: $45,105 o meno
- 20%: Più di $45,105, ma non di più $90,200
- 24%: Più di $90,200, ma non di più $109,755
- 25.75%: Più di $109,755
Ontario:
- 5.05% il primo $45,142 del reddito imponibile, +
- 9.15% il prossimo $45,145 ($45,142 per $90,287) +
- 11.Per il 16% sul prossimo $59,713 ($90,287 per $150,000) +
- 12.16% il prossimo 70.000 dollari ($150.000 a $220,000) +
- 13.16% l’importo sopra $220,000
Manitoba:
- 10.8% il primo $33,723 del reddito imponibile, +
- 12.75% il prossimo $39,162 ($33,723 per $72,885) +
- 17.4% l’importo sopra $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% il primo $45,677 del reddito imponibile, +
- 12.5% il prossimo $84,829 ($45,677 per $130,506) +
- 14.5% l’importo sopra $130,506
Alberta:
- 10% il primo $131,220 del reddito imponibile, +
- 12% il prossimo $26,244 ($131,220 per $157,464) +
- 13% il prossimo $52,488 ($157,464 per $209,952) +
- 14% il prossimo $104,976 ($209,952 per $314,928) +
- 15% l’importo sopra $314,928
British Columbia:
- 5.06% il primo $42,184 del reddito imponibile, +
- 7.7% il prossimo $42,185 ($42,184 per $84,369) +
- 10.5% il prossimo $12,497 ($84,369 per $96,866) +
- 12.29% il prossimo $20,757 ($96,866 per $117,623) +
- 14.7% sul successivo $a 41.860 ($117,623 per $159,483) +
- 16.8% il prossimo $62,937 ($159,483 per $222,420) +
- 20.5% l’importo sopra $222,420
Yukon:
- 6.4% il primo $49,020 del reddito imponibile, +
- 9% il prossimo $49,020 ($49,020 per $98,040) +
- 10.9% il prossimo $53,938 ($98,040 per $151,978) +
- 12.8% il prossimo $348,022 ($151,978 per $500,000) +
- 15% l’importo sopra $500,000
Territori del nord-ovest:
- 5.9% il primo $44,396 del reddito imponibile, +
- 8.6% il prossimo $44,400 ($44,396 per $88,796) +
- 12.2% il prossimo $55,566 ($88,796 per $144,362) +
- 14.05% l’importo sopra $144,362
Nunavut:
- 4% il primo $46,740 del reddito imponibile, +
- 7% il prossimo $46,740 ($46,740 per $93,480) +
- 9% il prossimo $58,498 ($93,480 per $151,978) +
- 11.5% sull’importo di oltre $151,978