Questa sezione esamina cosa fare se hai pagato troppe tasse sul tuo salario o pensione e quali sono i limiti di tempo per presentare un reclamo.
Per prima cosa, esaminiamo brevemente il processo di calcolo delle imposte P800 di HMRC, il che potrebbe significare che non è necessario richiedere un rimborso, poiché HMRC emetterà automaticamente alcun rimborso. Se non hai ricevuto un calcolo delle imposte P800 da HMRC e hai pagato in eccesso le tasse, dovrai presentare un reclamo per un rimborso fiscale.
Che cos’è un calcolo delle imposte P800?
Il datore di lavoro o il fornitore di pensioni fornisce a HM Revenue & Customs (‘HMRC’) i dettagli di quanto reddito hai ricevuto, quanta imposta hai pagato e il valore di eventuali prestazioni in natura che hai ricevuto durante l’anno fiscale.
Utilizzando queste informazioni, HMRC effettua una riconciliazione automatica alla fine di ogni anno fiscale, per capire se hai pagato o meno la giusta quantità di imposta. Se HMRC pensa di non aver pagato la giusta quantità di imposta, ti inviano un calcolo delle imposte P800. Questo calcolo vi mostrerà quale imposta HMRC pensa che si dovrebbe avere pagato.
Devi sempre controllare attentamente il tuo calcolo delle imposte P800, poiché HMRC potrebbe non avere tutte le informazioni necessarie per calcolare correttamente la tua imposta o potrebbe avere informazioni imprecise.
Se HMRC pensa di avere tasse strapagate, ti invieranno automaticamente un rimborso delle tasse – non è necessario presentare un reclamo.
Se HMRC pensa di non aver pagato abbastanza tasse, ti scriveranno spiegando che intendono riscuotere l’imposta sottopagata attraverso il tuo codice fiscale o ti diranno come puoi rimborsarla a loro.
Per ulteriori informazioni su cosa fare se si riceve un calcolo delle imposte P800, si prega di leggere la nostra sezione ‘Quando le cose vanno male’, ‘Reclamo o ricorso’
Come posso richiedere un rimborso per l’anno fiscale in corso?
Se percepisci un reddito da lavoro o da pensione e paghi le tasse attraverso il sistema PAYE, a volte potresti pagare troppe tasse. Ci sono varie ragioni per questo. HMRC fornire un elenco di motivi tipici per un pagamento in eccesso dell’imposta sul reddito derivante dal reddito da lavoro dipendente. Essi forniscono anche un elenco di motivi per cui un pagamento in eccesso potrebbe sorgere sul reddito da pensione.
Se pensi di aver pagato in eccesso le tasse tramite PAYE nell’anno fiscale in corso, prima della fine dell’anno fiscale dì a HMRC perché pensi di aver pagato troppo. Probabilmente è meglio telefonarli inizialmente, la linea di assistenza per individui e dipendenti è 0300 200 3300.
Prima di telefono HMRC, è necessario raccogliere insieme:
- i tuoi dati personali, come il vostro nome, cognome, indirizzo, data di nascita e numero di previdenza Nazionale;
- dettagli di ciascuno dei vostri datori di lavoro o enti pensionistici – loro PAYE schema di riferimento, che deve essere indicato sulla busta paga, o chiedete al vostro datore di lavoro o ente pensionistico; e
- stime dei vostri guadagni e le pensioni da ogni fonte per l’anno fiscale corrente.
Assicurati di tenere una nota, in un luogo sicuro per riferimento futuro, di:
- la data e l’ora della telefonata;
- il nome del consulente con cui hai parlato; e
- ciò che è stato detto sia da te che dal consulente HMRC.
Potrebbe essere necessario inviare ulteriori informazioni per supportare il reclamo e, in tal caso, HMRC ti consente di sapere quali documenti dovresti fornire.
Una volta che HMRC elabora il tuo reclamo potrebbe essere necessario emetterti un nuovo codice fiscale, il che significa che qualsiasi rimborso verrà aggiunto al tuo salario o pensione e l’importo verrà generalmente pagato automaticamente attraverso il libro paga. Ciò si tradurrà in una detrazione fiscale inferiore o un rimborso fiscale tramite PAYE.
Tuttavia, se il rimborso è dovuto verso la fine dell’anno fiscale e hai già ricevuto la tua paga finale per quell’anno, potresti dover richiedere un rimborso direttamente da HMRC.
Come faccio a richiedere un rimborso se ho smesso di lavorare in parte durante l’anno fiscale?
Se hai smesso di lavorare in parte durante l’anno fiscale e non hai intenzione di avere una fonte continua di reddito imponibile, ad esempio, non hai intenzione di tornare al lavoro entro quattro settimane o di richiedere un beneficio statale, dovresti essere in grado di richiedere un rimborso fiscale annuale utilizzando il modulo P50.
È necessario inviare le parti 2 e 3 del P45 insieme al modulo P50 a HMRC. Se hai diritto a un rimborso dell’imposta sul reddito, HMRC te lo invierà – di solito tramite assegno nel post.
Non è possibile utilizzare il modulo P50 se si richiede o si intende richiedere un beneficio statale come jobseeker’s allowance (‘JSA’).
Se, ad esempio, smetti di lavorare a giugno, essendo stato impiegato ad un certo punto dall’inizio dell’anno fiscale il 6 aprile, e non ottieni un altro lavoro ma inizi a reclamare JSA, dovrai lasciare che Jobcentre Plus abbia il tuo modulo P45 da quel lavoro retribuito. Essi saranno poi mettere i dettagli sul loro computer. Se hai già pagato le imposte in PAYE nell’anno, non sarà possibile ottenere questo rimborsato fino a quando il precedente di:
- smettere di rivendicare la JSA – nel qual caso il rimborso viene da Jobcentre Plus;
- la fine dell’anno fiscale – in questo caso, è necessario mantenere i contatti diretti con HMRC per il rimborso.
Come posso richiedere un rimborso dopo la fine dell’anno fiscale e per gli anni fiscali precedenti?
Se hai pagato troppe tasse attraverso il tuo lavoro e la fine dell’anno fiscale in cui hai già pagato in eccesso, puoi presentare una richiesta di rimborso scrivendo a HMRC.
Segna chiaramente la parte superiore della tua lettera con “richiesta di rimborso” in modo che HMRC la dia priorità al ricevimento.
Puoi scrivere a HMRC utilizzando l’indirizzo dell’ufficio delle imposte del tuo attuale datore di lavoro o l’indirizzo postale sulla corrispondenza più recente che hai da HMRC. Se non si dispone di documenti o lettere recenti da HMRC, scrivere a:
HM Revenue & Costumi
Pay As You Earn e SA
BX9 1AS
Generalmente la vostra lettera dovrebbe includere:
- dare la vostra completa dati personali – nome, indirizzo e numero di assicurazione nazionale;
- includere quante più informazioni possibili circa la vostra storia di occupazione, per esempio, PAYE numeri di riferimento per i vostri datori di lavoro, le date di occupazione, quanto hai guadagnato e quanto imposta è stata detratta;
- allegare copie di P60s e P45s se li avete – mantenere gli originali;
- dire perché si pensa che si sono dovuti un rimborso;
- essere firmato e datato con inchiostro.
Conserva una copia della tua lettera e degli eventuali allegati e chiedi all’ufficio postale una prova di pubblicazione in caso di query successiva.
HMRC dicono che di solito mirano a elaborare i rimborsi PAYE entro quattro settimane dal ricevimento. In alcuni casi, HMRC dovrà effettuare controlli di sicurezza. Potrebbe aiutare ad accelerare il rimborso se chiedi a HMRC di pagarlo direttamente sul tuo conto bancario. Per richiedere un bonifico bancario diretto, includere nella lettera:
- il nome del titolare del conto;
- il codice di ordinamento; e
- il numero del conto.
Ma tieni presente che HMRC potrebbe voler effettuare ulteriori controlli di sicurezza se richiedi il rimborso su un account che non è a tuo nome.
Nella maggior parte dei casi è possibile ottenere indietro la tassa che avete strapagato fino a quando si sostiene in tempo. I termini per richiedere un rimborso sono indicati nella sezione sottostante. Se non si riesce a fare un reclamo entro il limite di tempo si perde su qualsiasi rimborso dovuto.
Cosa posso fare se sono in ritardo per presentare una richiesta di rimborso?
Rivendicare l’imposta per gli anni fiscali “chiusi” – Concessione extra-statutaria B41
Se pensi di aver pagato in eccesso l’imposta negli anni fiscali “chiusi” per i recuperi, esiste una regola nota come Concessione extra-statutaria B41 che può consentire a HMRC di rimborsare l’imposta per quegli anni precedenti. Questo vale solo in circostanze limitate.
Questa concessione si applica solo in situazioni in cui HMRC o un altro dipartimento governativo, come il Dipartimento per il lavoro e le pensioni, hanno commesso un errore nei vostri affari fiscali e dove non vi è alcun dubbio sui fatti del caso.
La parte pertinente della concessione è la seguente:
“….Tuttavia, i rimborsi delle imposte saranno effettuati in relazione a reclami fatti al di fuori del limite di legge in cui un eccesso di pagamento delle imposte è sorto a causa di un errore da HMRC o un altro Dipartimento governativo, e dove non vi è alcuna controversia o dubbio sui fatti…..’
Nella nostra esperienza, è raro che HMRC conceda questa concessione, quindi dovrai fornire prove chiare su quale sia stato l’errore, il che ti ha portato a pagare troppe tasse.