az adóbevallások újraértékelésének gondolata kissé idegesít mindenkit — egy átlagos adófizető nem fog emlékezni az évekkel ezelőtt hozott döntések hogyan és miért, különösen egy nagy és visszamenőleges adószámla aggodalma miatt.
szerencsére a hitelminősítő intézetek irányelvei megvédik Önt a távoli múlt felülvizsgálataitól, és a Nyilvántartási követelmények betartása biztosítja, hogy rendelkezzen a visszatérések támogatásához szükséges információkkal.
felülvizsgálat Vs. Audit
a hitelminősítő intézetnek két újraértékelő eszköze van, amelyek befolyásolhatják az adóbevallását.
bár mindkettő könyvvizsgálatnak tekinthető, a hitelminősítő intézet hangsúlyozza, hogy az adóellenőrzés nem hivatalos ellenőrzés. A felülvizsgálati folyamat elősegíti az adótörvények tudatosságát és betartását, míg az ellenőrzések célja az önértékelési adóbevallási rendszer védelme. A felülvizsgálatok ellenőrzik a jövedelemösszegeket, a hiteleket, a levonásokat és a támogató követeléseket, és négy típusuk van, amelyek általában minden évben ugyanabban az időben fordulnak elő.
számos felülvizsgálati program létezik, amelyeket a CRA használ. Ezek a következők:
- előzetes értékelési felülvizsgálati Program: ez a legforgalmasabb februártól júliusig, mielőtt az értékelési értesítést (NOA) kiadnák. Amikor a visszatérítést előzetes értékelésre választják ki, további információkat vagy igazoló dokumentumokat kell megadnia a hitelminősítő intézetnek, mielőtt a NOA-t (és a visszatérítést) kiadnák.
- feldolgozási felülvizsgálati Program: miután a visszatérítést értékelték, és megkapta a NOA-t és a visszatérítést (ha jogosult volt rá), a CRA felveheti Önnel a kapcsolatot (vagy meghatalmazott képviselőjével) további információkért vagy dokumentációért, hogy támogassa az igényelt jóváírást vagy levonást. Gyakran “utólagos értékelésnek” nevezik, időben válaszolnia kell a kérésre; ne hagyja figyelmen kívül ezeket a kéréseket. Ha figyelmen kívül hagyja ezeket a kéréseket, vagy nem válaszol a levél esedékességéig, akkor újraértékeljük, és elutasítjuk az adott hitelre vagy levonásra vonatkozó igényét. Ha több időre van szüksége a dokumentumok benyújtásához, felhívhatja a levélben szereplő adóközpont számát, és kérheti a meghosszabbítást.
amikor a visszatérítést felülvizsgálják, a hitelminősítő intézet kijavítja a hibákat az Újraértékelésről szóló értesítéseken keresztül, figyelembe véve az újraértékelésből eredő tartozásokat vagy jóváírásokat. A viszonylag ritka helyszíni ellenőrzéseket személyesen végzik, és dátumkorlátozások vonatkoznak rájuk.
az adóbevallások időigénye
az adóbevallások és a bevallást alátámasztó dokumentumok megőrzésének szabálya az adóév végétől számított hat év, amelyre vonatkoznak. Például egy 2015-ös bevallás és annak alátámasztó dokumentumai 2021 végén biztonságosan megsemmisíthetők.
vannak olyan helyzetek, amelyek megváltoztatják ezt a szabályt. Ha késedelmes bevallást nyújtott be, a hatéves szabály a bejelentés napjára vonatkozik, nem az adóév.
“a kifogások és fellebbezések, valamint azok lejárati ideje meghaladhatja a hatéves iránymutatást” – mondja Ben Campbell, az Investors Group Financial Services hitelesített pénzügyi tervezője Winnipegben, Manitobában. “A dokumentumokat a fellebbezés utolsó időpontjának lejártáig vagy a hatéves időszak lejártáig kell megőrizni. Használja a legújabb dátumot iránymutatásként.”
Rekordmegőrzés
csakúgy, mint maga az adóbevallás, a nyilvántartásoknak tartalmazniuk kell:
- számlák
- bevételek
- törölt csekkek
- bármi más, ami támogatja a bevallásban bejelentett információkat.
abban az esetben, ha a bemutatott időkereteken belül felülvizsgálják vagy auditálják, a legjobb felkészülés az adónyilvántartásban található. Sok hagyományosan alkalmazott adófizető számára, a ” T ” információs bizonylatok magukban foglalhatják az adónyilvántartások nagy részét. További dokumentumokat kell megőrizni, ha levonásokat vagy költségeket igényel, például orvosi, költöztetési, jótékonysági adományokat, gyermekgondozást stb.
Továbbá, ha azt állítja, egy másik személy egy adott adójóváírás, mint például az összeg jogosult eltartott, akkor lehet szükség, hogy nyújtson be dokumentumokat, hogy támogassa ezt a követelést formájában születési anyakönyvi kivonatok, jogi dokumentumok, igazolás lakóhely, stb. A legjobb, ha ezeket a dokumentumokat hozzáférhetővé teszi, így időben elküldheti őket, ha kiválasztják a felülvizsgálatra.