Der Gedanke an eine Neubewertung für vergangene Steuererklärungen macht jeden etwas nervös — ein durchschnittlicher Steuerzahler wird sich nicht an das Wie und Warum von Entscheidungen erinnern, die vor Jahren getroffen wurden, insbesondere unter der Sorge um eine große und rückwirkende Steuerrechnung.
Glücklicherweise schützen Sie die CRA-Richtlinien vor Überprüfungen der fernen Vergangenheit, und die Einhaltung der Anforderungen an die Aufzeichnungen stellt sicher, dass Sie über die Informationen verfügen, die Sie zur Unterstützung Ihrer Rücksendungen benötigen.
Review Vs. Audit
Die Ratingagentur verfügt über zwei Neubewertungsvehikel, die sich auf Ihre Steuererklärung auswirken können.
Während beide als Prüfungen wahrgenommen werden können, betont die Ratingagentur, dass eine Steuerprüfung keine formelle Prüfung ist. Der Überprüfungsprozess fördert das Bewusstsein und die Einhaltung der Steuergesetze, während Audits darauf abzielen, das Selbstbewertungssystem für Steuererklärungen zu schützen. Bewertungen überprüfen Einkommensbeträge, Gutschriften, Abzüge und unterstützende Ansprüche und haben vier Arten, die in der Regel jedes Jahr zur gleichen Zeit auftreten.
Es gibt eine Reihe von Überprüfungsprogrammen, die CRA verwendet. Dazu gehören:
- Pre-Assessment Review Program: Dies ist von Februar bis Juli am stärksten frequentiert, bevor die Notice of Assessment (NOA) ausgestellt wird. Wenn Ihre Rücksendung für eine Vorausbewertung ausgewählt wird, müssen Sie der Ratingagentur weitere Informationen oder Belege vorlegen, bevor Ihre NOA (und Rückerstattung) ausgestellt wird.
- Überprüfungsprogramm für die Verarbeitung: Nachdem Ihre Rücksendung bewertet wurde und Sie Ihre NOA und Rückerstattung erhalten haben (falls Sie dazu berechtigt waren), kann sich die CRA mit Ihnen (oder Ihrem bevollmächtigten Vertreter) in Verbindung setzen, um weitere Informationen oder Unterlagen zur Unterstützung einer von Ihnen beanspruchten Gutschrift oder eines Abzugs zu erhalten. Oft als „Post-Assessment“ bezeichnet, sollten Sie rechtzeitig auf die Anfrage antworten. Ignorieren Sie diese Anfragen nicht. Wenn Sie diese Anfragen ignorieren oder nicht bis zum Fälligkeitsdatum auf dem Brief antworten, werden Sie neu bewertet und Ihr Anspruch auf diesen bestimmten Kredit oder Abzug abgelehnt. Wenn Sie mehr Zeit benötigen, um Ihre Dokumente zur Einreichung zu sammeln, können Sie die in Ihrem Brief angegebene Nummer des Steuerzentrums anrufen und eine Verlängerung beantragen.
Wenn Ihre Rücksendung einer Überprüfung unterliegt, korrigiert die Ratingagentur Fehler durch Neubewertungsmitteilungen und stellt fest, dass Beträge aufgrund einer Neubewertung geschuldet oder gutgeschrieben wurden. Feldaudits, die vergleichsweise selten sind, werden persönlich durchgeführt und unterliegen Datumsbeschränkungen.
Zeitanforderungen für Steuerunterlagen
Die Regel für die Aufbewahrung von Steuererklärungen und Dokumenten, die die Erklärung belegen, beträgt sechs Jahre ab dem Ende des Steuerjahres, für das sie gelten. Beispielsweise können eine Rücksendung von 2015 und ihre Belege Ende 2021 sicher vernichtet werden.
Es gibt Situationen, die diese Regel ändern. Wenn Sie verspätete Steuererklärungen eingereicht haben, gilt die Sechsjahresregel für den Anmeldetag, nicht für das Steuerjahr.
„Einwände und Einsprüche sowie deren Ablaufdaten können über die Sechsjahresrichtlinie hinausgehen“, sagt Ben Campbell, zertifizierter Finanzplaner bei Investors Group Financial Services in Winnipeg, Manitoba. „Dokumente sollten bis zum Ablauf des letzten Berufungsdatums oder bis zum Ende der Sechsjahresfrist aufbewahrt werden. Verwenden Sie das neueste Datum als Richtlinie.“
Aufbewahrung von Aufzeichnungen
Neben Ihrer Steuererklärung selbst sollten die Aufzeichnungen Folgendes enthalten:
- Rechnungen
- Quittungen
- stornierte Schecks
- alles andere, was die in Ihrer Rücksendung angegebenen Informationen unterstützt.
Wenn Sie innerhalb der dargestellten Zeitrahmen überprüft oder geprüft werden, finden Sie Ihre beste Vorbereitung in Ihren Steuerunterlagen. Für viele konventionell beschäftigte Steuerzahler können Ihre „T“ -Informationsbelege die meisten Ihrer Steuerunterlagen enthalten. Weitere Dokumente sollten aufbewahrt werden, wenn Sie Abzüge oder Ausgaben wie medizinische Leistungen, Umzüge, Spenden für wohltätige Zwecke, Kinderbetreuung usw. geltend machen.
Wenn Sie eine andere Person für eine bestimmte Steuergutschrift beanspruchen, z. B. den Betrag für berechtigte Angehörige, müssen Sie möglicherweise Dokumente einreichen, um diesen Anspruch in Form von Geburtsurkunden, rechtlichen Dokumenten, Wohnsitznachweisen usw. zu belegen. Es ist am besten, diese Dokumente zugänglich zu halten, damit Sie sie rechtzeitig einreichen können, wenn Sie für eine Überprüfung ausgewählt werden.