Kanadan verovirasto odottaa yksittäisten verovelvollisten toimittavan tuloveroilmoituksensa joka vuosi huhtikuun 30. päivään mennessä tai seuraavana pankkipäivänä, jos kyseinen päivämäärä osuu viikonloppuun tai lomaan. Jotta ihmiset noudattaisivat tätä odotusta, virasto arvioi erilaisia rangaistuksia ja sakkoja.
seuraamus tuloverojen myöhästymisestä?
verojen jättäminen myöhässä, kun olet ansainnut veronpalautuksen tai et ole velkaa lisäveroa, ei aiheuta maksuja tai seuraamuksia. Kuitenkin, jos olet velkaa rahaa ja jättää myöhässä, CRA veloittaa sinulle sakkoa veroista on yhtä suuri kuin viisi prosenttia plus ylimääräinen prosentti kunkin kuukauden myöhässä jopa 12 kuukautta.
verovelat CRA: lle erääntyvät sinä päivänä, jona yksityishenkilöiden veroilmoitus on erääntynyt 30.huhtikuuta. Jos et pysty maksamaan koko summaa, CRA hyväksyy myöhästyneet maksut, mutta maksut korottavat päivittäin kaikkien erääntyvien summien korkoa.
jos olet velkaa veroja usealta eri vuodelta, kaikki maksusi hyvitetään vanhimmille veloillesi.
esimerkiksi, jos olet velkaa CRA: lle 10 000 dollaria ja jätät veroilmoituksesi 5 kuukautta myöhässä, CRA arvioi 10 prosentin sakkorangaistuksen. Tämä nostaa verolaskusi 11 000 dollariin.
seuraamukset pienyrittäjille, jotka jättävät veroilmoituksen myöhässä
pienyrittäjänä sinua voidaan vaatia toimittamaan lisäilmoituksia, kuten palkanlaskenta-ja GST/HST-rahalähetyksiä ja ennakonpidätyksiä. Sinulla on myös pidempi arkistointiaika itsenäisten ammatinharjoittajien tuloveroilmoitukseen, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja (yhtiöittämätön yritys) sinulla on aina kesäkuun 15.päivään asti aikaa jättää veroilmoitus, mutta jos päädyt määrä velkaa, se erääntyy 30. huhtikuuta, jolloin seuraamukset ja korot alkavat kertyä.
CRA: n palkanlaskentavelvoitteiden laiminlyönnistä seuraa seuraamuksia ja korkoja; palkkatileille on olemassa useita eri seuraamuksia. Vähennyksen laiminlyönti voi johtaa 10%: n rangaistukseen ensimmäisestä epäonnistumisesta, ja se nousee 20%: iin kaikista yhteenlaskuvirheistä.
viivästys-tai maksamatta jättämisseuraamukset alkavat 3%: sta ja nousevat 20%: iin; kuten näette, CRA suhtautuu hyvin vakavasti palkanlaskennan, lähdevähennysten pidättämisen ja toimittamisen, ja niin pitäisikin; nämä vähennykset vaikuttavat suoraan näihin työntekijöihin.
työnantajana sinun on myös toimitettava vuosittain CRA: lle työntekijääsi koskevat tiedot. Arkistointi nämä myöhään aiheuttaa $10 per päivä rangaistus, jos sinulla on alle 50 palaa, ja huomattavasti korkeammat rangaistukset, jos sinulla on enemmän työntekijöitä.
jos kerää GST/HST: n, myös myöhästymisestä seuraa seuraamuksia. GST/HST-verojen myöhästymisestä perittävän maksun laskemiseksi CRA käyttää muotoa A + (B x C).
tässä kaavassa A on 1 prosentti velkasummasta, B on 25 prosenttia A: sta ja C on niiden kuukausien määrä, joiden tuotto on myöhässä.
esimerkiksi, jos olet velkaa $1,000 GST/HST ja lähetät maksun kolme kuukautta myöhässä, käytät kaavaa $10 + ($2,50 x 3). Sakkosi on 17,50 dollaria.
korkovähennys vuoden 2020 tuloveroista
vuoden 2020 tuloveroista voisi olla jonkin verran huojennusta maksamatta jääneiden verojen koroista, jos olet kamppaillut maksaaksesi ne ajoissa (30.huhtikuuta).
kriteerinä on, että ansiotulosi kaikista lähteistä vuonna 2020 eivät voineet ylittää 75 000 dollaria, ja sinun on täytynyt saada vuonna 2020 yksi COVID-19-hätä-tai toipumiskorvaus. Viimeinen vaatimus on, että olet tehnyt vuoden 2020 veroilmoituksen.
jos täytät kaikki nämä kriteerit, voit saada korkovähennyksen vain vuoden 2020 veroista 30.huhtikuuta 2022 asti.
jos et täytä edellä mainittuja vaatimuksia, mutta sinulla on vaikeuksia maksaa maksamatta olevia veroja, Tarkista käytettävissä olevat vaihtoehdot osana veronmaksajien huojennusvarauksia.
perättömät ilmoitukset ja veronkierto
jos CRA toteaa, että olet tietoisesti antanut vääriä tietoja veroilmoituksessasi, sinua rangaistaan vähintään 100 dollarilla tai 50 prosentilla maksamattomista veroista tai väärin perustein vaadituista hyvityksistä.
lisäksi CRA: lla on useita vaihtoehtoisia tapoja arvioida veroilmoituksia uudelleen. Jos virasto huomaa, että elämäntyylisi on räikeästi ristiriidassa ilmoitettujen tulojen kanssa, saatat saada rikostuomioita, sakkoja ja jopa vankilatuomion ilmoittamattomista tuloista ja veronkierrosta.
Voluntary Disclosures Program
CRA tarjoaa vapaaehtoisen Disclosures Program-ohjelman, jonka avulla verovelvolliset voivat korjata aiemmat tuotot ilman seuraamuksia. Jos sinulla on ilmoittamattomia verotettavia tuloja, tukeen oikeuttamattomia menoja tai kattamattomia tietoja, voit saada vapautusta VDP: n kautta.