a Canada Revenue Agency espera que os contribuintes individuais enviem suas declarações de imposto de renda até 30 de abril de cada ano, ou no dia útil seguinte, se essa data cair em um fim de semana ou feriado. Para garantir que as pessoas cumpram essa expectativa, a agência avalia uma série de penalidades e multas.
a pena para a apresentação de seus impostos de renda tarde?
arquivar seus impostos com atraso quando você ganhou um reembolso ou não deve nenhum imposto adicional não resultará em taxas ou penalidades. No entanto, se você deve dinheiro e arquivar tarde, o CRA cobra uma penalidade sobre os impostos devidos igual a cinco por cento mais um por cento adicional para cada mês atrasado até 12 meses.
impostos devidos ao CRA são devidos no dia em que sua declaração de imposto é devida para indivíduos, 30 de abril. Se você não puder pagar o valor total, o CRA aceitará pagamentos em atraso, mas cobra juros diários compostos em todos os valores devidos.Se você deve impostos por vários anos diferentes, todos os seus pagamentos são creditados em relação às suas dívidas mais antigas.
por exemplo, se você deve ao CRA $10.000 e você arquiva sua declaração de imposto com 5 meses de atraso, o CRA avalia uma penalidade de 10%. Isso aumenta sua conta de imposto para US $11.000.
penalidades para proprietários de pequenas empresas que arquivam impostos tarde
como proprietário de uma pequena empresa, você pode ser obrigado a apresentar retornos adicionais, como aqueles para a folha de pagamento e remessas GST/HST e retenções. Você também tem um tempo de apresentação mais longo para sua declaração de imposto de renda por conta própria, se você é autônomo (negócio não incorporado) você tem até 15 de junho de cada ano para apresentar sua declaração de imposto, mas se você acabar com um valor devido, é devido em 30 de abril, momento em que, as penalidades e interesses começam a acumular.
o não cumprimento das obrigações de folha de pagamento do CRA resulta em penalidades e juros; existem vários tipos de penalidades para contas de folha de pagamento. A não dedução pode resultar em uma penalidade de 10% para a primeira falha e aumentará para 20% com quaisquer falhas de adição.
as penalidades de arquivamento tardio ou não pagamento começam em 3% e vão até 20%; como você pode ver, o CRA leva muito a sério o cálculo, retenção e envio de de deduções da fonte da folha de pagamento, e você também deve; essas deduções afetam diretamente esses funcionários.
como empregador, você também é obrigado a enviar informações de retorno ao CRA sobre seus funcionários a cada ano. Arquivar esses atrasos incorre em uma penalidade de US $10 por dia se você tiver menos de 50 retornos e penalidades significativamente maiores se tiver mais funcionários.
se você coletar GST / HST, as penalidades também se aplicam ao arquivamento tardio. Para calcular a taxa para arquivar seus impostos GST/HST atrasados, o CRA usa o formule a + (b x C).
nesta fórmula, A é 1% do valor que você deve, B é 25% de A E C é o número de meses em que o retorno está atrasado.
por exemplo, se você deve $1.000 em GST / HST e você envia seu pagamento três meses atrasado, você usa a fórmula $10 + ($2,50 x 3). Sua penalidade é de US $17,50.
alívio de juros para impostos de renda de 2020 devidos
para impostos de renda devidos para 2020 pode haver algum alívio dos juros acumulados sobre os impostos que você deve, se você se esforçou para pagá-los a tempo (30 de abril).
o critério é que sua renda auferida de todas as fontes em 2020 não poderia exceder US $75.000, e você deve ter recebido um dos benefícios de emergência ou recuperação do COVID-19 em 2020. O requisito final é que você tenha apresentado sua declaração de imposto de 2020.
se você atender a todos esses critérios, você se qualificará para alívio de juros sobre os impostos devidos apenas para 2020, até 30 de abril de 2022.
se você não se qualifica para o acima, mas está lutando para pagar impostos pendentes devidos, reveja as opções disponíveis para você como parte das disposições de alívio do Contribuinte.
declarações falsas e evasão fiscal
se o CRA determinar que você fez declarações falsas conscientemente sobre sua declaração de imposto, você seria cobrado uma penalidade de pelo menos $100 ou 50 por cento de seu imposto não pago ou créditos falsamente reivindicados.
além disso, o CRA tem várias maneiras alternativas de reavaliar as declarações fiscais. Se a agência perceber que seu estilo de vida é grosseiramente inconsistente com o valor da renda que você reporta, você pode enfrentar condenações criminais, multas e até prisão por evasão fiscal e de renda não declarada.
Programa de divulgações voluntárias
o CRA oferece um programa de divulgações voluntárias que permite aos contribuintes remediar retornos passados sem penalidade. Se você tiver renda tributável não relatada, despesas inelegíveis ou devoluções de informações não arquivadas, poderá ser elegível para alívio por meio do VDP.