Wann ist ein Nachlass erforderlich? Oft.
Probate ist für die meisten Ländereien in Ontario erforderlich. In wenigen, relativ seltenen Fällen wird auf die Nachlasspflicht verzichtet oder durch die Planung vor dem Tod vermieden.
Probate ist erforderlich, wenn die gerichtliche Genehmigung der Übertragung des Vermögens des Verstorbenen in den Nachlassverwalter erforderlich ist – entweder um das Testament oder die Wahl des Testamentsvollstreckers zu validieren, und in Bezug auf den Testamentsvollstrecker, entweder weil es einen Streit darüber geben kann, wer es sein sollte oder weil einige Begünstigte nicht in der Lage sind, selbst zuzustimmen (z. B. Menschen mit Behinderungen, einschließlich Minderjähriger).
Wenn der Nachlass von „dem ersten Ehepartner, der stirbt, zu seinem Partner übergeht“, ist es möglich, dass kein Nachlass erforderlich ist, da es tatsächlich keinen Nachlass gibt. Dies gilt insbesondere dann, wenn ein Haus im Besitz eines gemeinsamen Mietverhältnisses mit einem Hinterbliebenenrecht war und der überlebende Ehegatte der benannte Begünstigte einer Rente war, Lebensversicherung, RRSP oder TFSA. In diesen Fällen gibt es tatsächlich keinen Nachlass: Für die Immobilie wird der überlebende Mitmieter einfach alleiniger Eigentümer der Immobilie, und Vermögenswerte, die an der Begünstigtenbezeichnung vorbeigehen, gehen direkt außerhalb des Nachlasses des Verstorbenen über.
Wenn der Nachlass von einer Generation zur anderen (Eltern zu Kindern) übergeht, ist in der Regel ein Nachlass erforderlich. Einige Leute versuchen, probate zu vermeiden, indem sie begünstigte Bezeichnungen verwenden. Dies ist möglich und kann effektiv sein, birgt aber auch ein erhebliches Risiko von Nachlassstreitigkeiten. Im Allgemeinen empfehlen wir diese Praxis nicht, außer in Fällen, in denen der gesamte Nachlass auf nur ein erwachsenes Kind übergeht.
Wenn der Nachlass Immobilien umfasst, die nicht automatisch an jemanden wie den Ehepartner des Verstorbenen übertragen werden, ist fast immer ein Nachlass erforderlich.
Probate kann manchmal für Immobilien vermieden werden, die länger als 30 Jahre im Besitz des Verstorbenen sind. Wenn diese Route verfügbar ist, können die Immobilien direkt auf die Namen der Begünstigten oder des Nachlassverwalters übertragen werden. Dieser Weg nutzt die ‚Erstregistrierungsbefreiung‘, wenn eine im Grundbuchsystem eingetragene Immobilie zum ersten Mal im elektronischen Grundbuchsystem registriert wird. Dies muss eine erste Übertragung sein, es muss ein gültiges Testament geben, und das Testament kann nicht bezeugt worden sein. Hinweis: Wenn Sie aus einem anderen Grund als dieser Immobilie Nachlass beantragen müssen, müssen Sie Steuern auf alle Vermögenswerte einschließlich dieser Immobilie zahlen. Sie können den ersten Umgang nicht verwenden, um FEHLER zu vermeiden, wenn der Wille geprüft werden muss. Konsultieren Sie einen Immobilienanwalt für Ihre spezifische Situation.
Sie können Probate nicht vermeiden, nur weil:
- Der Nachlass ist klein,
- Alle Begünstigten stimmen zu,
- Es gibt nur einen Begünstigten oder
- Die einzigen Vermögenswerte sind Bankkonten oder Investitionen.
Wenn ein Finanzinstitut (Bank), bei dem Gelder gehalten werden, Nachlass verlangt, ist Nachlass erforderlich. Finanzinstitute sind unter keinen Umständen verpflichtet, auf Nachlass zu verzichten. Einige Banken verzichten gelegentlich auf Nachlass für kleine Nachlässe, wenn es keinen offensichtlichen Konflikt zwischen den Begünstigten gibt. Dies liegt ganz im Ermessen des Finanzinstituts, und wenn sie sich unter Ihren Umständen weigern, besteht die Lösung nicht darin, zu streiten – es ist, sofort nachzuweisen. Wenn das Finanzinstitut sich bereit erklärt, auf Nachlass zu verzichten, sind die Begünstigten verpflichtet, ‚Entschädigungen‘ zu unterzeichnen und sich damit einverstanden zu erklären, die Bank von jeglichen Ansprüchen freizustellen.
Vermögenswerte, die in einem gemeinsamen Mietverhältnis mit einem Hinterbliebenenrecht gehalten werden, müssen nicht nachweisbar sein. Jemals. Nach dem Tod eines Miteigentümers besitzen sie kein Interesse mehr an der Immobilie. Der andere Miteigentümer wird sofort alleiniger Eigentümer.
Vermögenswerte, die von der Begünstigtenbezeichnung abweichen, müssen nicht geprüft werden. Dinge wie Renten, RRSPs, TFSAs und Lebensversicherungen haben oft einen benannten Begünstigten und gehen direkt an diesen benannten Begünstigten außerhalb des Nachlasses über. Diese Begünstigtenbezeichnungen sind nur in seltenen Fällen von einem Testament betroffen, wenn das Testament sehr sorgfältig ausgearbeitet wurde (das Schreiben eines Testaments in letzter Minute hat möglicherweise keine Auswirkungen auf frühere Begünstigtenbezeichnungen) /
Die Nachlassverwaltungssteuer muss nicht auf Immobilien außerhalb von Ontario gezahlt werden.