taxa pe valoarea adăugată este un fel de impozit perceput asupra bunurilor și serviciilor adăugate în fiecare etapă a ciclului de producție sau distribuție. În primul rând, valoarea adăugată este identificată și apoi impozitul este perceput în mod corespunzător pentru toate achizițiile și vânzările interstatale. Introducerea TVA a ajutat comercianții, oamenii de afaceri și Guvernul prin eficientizarea și transparența procesului de impozitare.
TVA trebuie plătită de toate întreprinderile cu o cifră de afaceri anuală de Rs. 5 lakh sau mai mult. Pentru a face acest lucru, trebuie să solicitați o înregistrare TVA, care durează aproximativ 20 până la 40 de zile pentru aprobare. Odată ce aprobarea este făcută, puteți efectua atât plata electronică online pentru suma colectată, cât și depunerea electronică a declarațiilor de TVA pe site-ul web al impozitelor comerciale pentru statul dvs. Declarațiile de TVA trebuie depuse o dată pe lună sau trimestru (în funcție de cifra de afaceri sau de stat).
cum să accesați sistemul online de înregistrare electronică a TVA?
toți producătorii de bunuri și servicii înregistrați în conformitate cu legea TVA din 2003 primesc un Id de utilizator și o parolă de către Direcția de taxe comerciale. Utilizatorii trebuie să utilizeze aceste acreditări pentru a vă conecta la sistemul de înregistrare electronică TVA. Alternativ, Biroul de asistență al Direcției vă poate ajuta să recuperați detaliile de conectare.
cerințe preliminare pentru depunerea electronică a declarațiilor de TVA
înainte de a decide să depuneți declarații de TVA online, există câteva puncte care trebuie păstrate în minte. Practic, acestea sunt condițiile prealabile pentru sistemul de evidență VATe.
- număr TIN: numărul de identificare fiscală (TIN) este necesar înainte de a începe procesul de depunere electronică a TVA. TIN este un număr de 11 cifre furnizat de Departamentul Fiscal de stat. Acest număr ajută la urmărirea oricăror plăți sau plăți electronice efectuate și returnări depuse anterior.
- detalii de conectare: ar trebui să aveți ID-ul de utilizator și parola primite de la Biroul Direcției fiscale. În cazul în care aceasta este prima dvs. plată de TVA, va trebui să vă schimbați parola înainte de a putea continua. Fără acestea, niciun utilizator nu se poate conecta și plăti online Declarația de TVA.
- Software de depunere electronică: toate departamentele fiscale de stat au emis software pentru depunerea electronică a declarațiilor de TVA. O opțiune de descărcare pentru acest software client poate fi găsită odată ce v-ați conectat la portalul online. Acest software acceptă datele pentru depunerea electronică a returnării și le procesează în XML. Acest lucru poate fi încărcat ulterior pe portalul online al Direcției de impozite comerciale a statului în care vă aflați.
- încasări TVA: evident, veți avea nevoie de detaliile și numerele challan ale încasărilor TVA, față de care ați efectuat plăți sau plăți e în luna precedentă.
dacă aveți toate premisele de mai sus la îndemână, sunteți gata să începeți depunerea declarației de TVA. Acest lucru ar putea dura 2 până la 6 luni, în funcție de numărul de încasări de TVA.
cum se depune declarația de TVA Online?
mai jos sunt enumerați toți pașii pe care trebuie să îi urmați pentru depunerea declarației de TVA:
Pasul 1: Conectați-vă
Conectați-vă la portalul online al Direcției de impozite comerciale pentru statul dvs. Deoarece TVA intră sub incidența guvernelor de stat, fiecare stat are portaluri de depunere electronică a TVA diferite. Cu toate acestea, procedura este aceeași pentru toți.
Pasul 2: Schimbarea parolei
dacă intrați pe site pentru prima dată, va trebui să schimbați parola pe care ar trebui să o faceți cu siguranță.
Pasul 3: formularul 14D
apoi, va trebui să descărcați versiunea PDF a fișierului zip Form 14D; la dezarhivarea acestuia, veți găsi o versiune PDF a formularului. Acesta este formularul de depunere a Declarației de TVA pe care trebuie să îl completați complet, împreună cu anexele.
Pasul 4: completați formularul
după finalizarea descărcării, formularul și toate anexele descărcate trebuie completate în mod corespunzător cu datele conținute în chitanțele dvs. de TVA și alte detalii relevante. Acest lucru vă poate dura câteva ore sau o zi întreagă, în funcție de numărul de tranzacții.
Pasul 5:Generând XML
utilizând software-ul descărcat de pe portalul online Directorate of Commercial Taxes, puteți crea fișiere XML din formularele completate în câteva minute. Numai formularul 14D trebuie încărcat pentru a fi în XML, nu anexele, deoarece numai acesta trebuie procesat digital
Pasul 6:încărcați
încărcați fișierul XML generat, precum și anexele completate corespunzător.
Pasul 7:Corectați greșelile dacă există
sistemul de evidență observă instantaneu greșelile pe care le-ați făcut în acest moment, deci asigurați-vă că toate datele încărcate sunt corecte, altfel serverul vă va solicita și vă va cere să rectificați.
Pasul 8: confirmare
odată ce toate formularele au fost trimise cu succes, va fi generată o confirmare de primire. Aceasta este dovada depunerii declarațiilor dvs. de TVA pentru luna respectivă. Puteți descărca sau imprima această chitanță.
cine trebuie să depună declarații de TVA?
declarațiile de TVA trebuie depuse de toți producătorii de bunuri și servicii către Guvernul Indiei. Orice dealer, indiferent de producție sau de afaceri de tranzacționare, o firmă de parteneriat, proprietate exclusivă sau o societate cu răspundere limitată a cărei cifră de afaceri anual este de peste Rs.5 lakhs vor trebui să se înregistreze la Departamentul de TVA. Cu toate acestea, această sumă este supusă legilor statului și poate fi modificată de Guvernul Statului.
cu toate acestea, dealerii care nu sunt obligați pot obține, de asemenea, înregistrarea și beneficiile emiterii facturii fiscale.
TVA este colectată la fiecare fază de producție, prin urmare, o parte din sumele care au fost colectate de clienți vor fi reținute de producători, iar restul va trebui plătit guvernului prin intermediul băncilor desemnate în fiecare lună.
beneficiile depunerii declarațiilor de TVA Online
depunerea electronică a declarațiilor de TVA este o modalitate excelentă de a vă menține la curent cu procesul de impozitare. Ca să nu mai vorbim, are și câteva îmbunătățiri față de depunerea manuală. Unele dintre beneficiile cheie sunt enumerate în jos:
economisește timp: Depunerea manuală poate dura câteva zile în cazul în care afacerea dvs. a efectuat o mulțime de tranzacții, în special dacă cota TVA diferă. Pe de altă parte, depunerea online poate fi finalizată în câteva ore și este mai puțin obositoare.
Feedback în timp Real: de îndată ce încărcați formularul în format XML pe portalul de depunere electronică, veți ști imediat dacă există discrepanțe. Ca și în cazul oricăror erori, veți fi informat cum pot fi rectificate. Portalurile de stat au, de asemenea, un set detaliat de Întrebări frecvente, în cazul în care sunteți blocat.
Mulțumiri Salvate: Există șanse ca chitanțele de hârtie să fie deplasate sau deteriorate. Cu toate acestea, în cazul oricărei inspecții, nu puteți spune doar că le-ați pierdut. Producătorii care își depun declarațiile exclusiv online sunt chiar rugați să producă hârtii în unele ocazii (chitanțele pe hârtie sunt rareori solicitate, dar uneori li se poate cere să producă chitanțe pe hârtie), deoarece informațiile sunt ușor accesibile de către Departamentul Fiscal de stat.
fiți întotdeauna conștienți: contul dvs. de pe portalul de depunere electronică este locul în care guvernul vă va trimite toate notificările importante. Acest lucru poate fi în orice, inclusiv orice informație în așteptare din partea dvs. Deci, în cazul în care sunteți confuz cu privire la ceea ce mai trebuie să faceți pentru a finaliza procedura, tot ce trebuie să faceți este să vă conectați. Dacă portalul nu solicită documente sau clarificări, ați terminat.