Tax rate, tax bracket, marginal tax — average tax-er is zeker een heleboel tax-gerelateerde terminologie rond zweven, is er niet? In onze vorige blogpost bespraken we de ins en outs van belastingkredieten en aftrekposten in Canada, en hoe je een grotere belastingteruggave kunt krijgen. Deze keer zoomen we een beetje uit, pakken we de verschillen aan in marginale belasting Versus gemiddelde belasting, en precies in welke belastingschijf je zou kunnen vallen in de eerste plaats.
dit zal u uiteindelijk helpen uw financiën beter te begrijpen en te plannen, en hoe/wanneer u belastingkredieten of aftrekposten kunt aanvragen.
Wat is het gemiddelde belastingtarief?
het gemiddelde belastingtarief meet uw belastingdruk — d.w.z. het deel van het inkomen dat u in belastingen betaalt. Het wordt berekend door de totale belasting te nemen die je hebt betaald en te delen door je totale inkomen. Uiteindelijk is het een nauwkeurige weergave van de totale belastingschuld.
Wat is het marginale belastingtarief?
simpel gezegd is uw marginale belastingtarief de hoogste belastingschijf (en het overeenkomstige tarief) die van toepassing is op uw laatste dollar aan inkomsten. Naarmate je inkomen stijgt, stijgt ook je belastingtarief.
als het gaat om financiële planning, is een algemeen idee van uw marginale belastingtarief nuttig omdat het u een idee geeft van hoeveel geld u kunt uitgeven, sparen en beleggen. Het kennen van dit tarief kan u bijvoorbeeld helpen om het meeste uit RRSP en pensioenplanning te halen.
(en het maken van financiële beslissingen over uw totale inkomen in plaats van uw netto-inkomen is het opzetten van jezelf voor teleurstelling!)
wat betekent het marginale belastingtarief in Canada?
Canada ‘ s belastingstelsel is progressief — dat wil zeggen hoe meer je verdient, hoe meer belasting je betaalt — dus de provinciale en federale overheden hebben belastingschijven vastgesteld op basis van belastbaar inkomen. Deze worden elk belastingjaar aangepast vanwege inflatie en andere factoren.
Hoe werken marginale belastingtarieven?
met behulp van een voorbeeld van het CRA, laten we zeggen dat uw belastbaar inkomen voor 2021 $50.000 zal zijn. Je zult betalen.:
- 15% op het bedrag tot $ 49.020, of $7,353
- 20.5% op het bedrag tussen $ 49.020 tot $ 98.040, of $ 200.90 (d.w.z. 20,5% van $980)
uw totale federale belasting te betalen is dus $ 7.553, 90.
natuurlijk zult u waarschijnlijk aftrekposten toepassen op de initiële $50.000 en vervolgens belastingkredieten op de $7.553, 90, maar dezelfde brede methodologie is van toepassing.
ICYMI: zie onze gids voor belastingkredieten en aftrekposten!
Wat is het belangrijkste verschil tussen de gemiddelde en marginale belastingtarieven
het primaire verschil tussen marginale en gemiddelde belastingtarieven is dat uw gemiddelde belastingtarief uw werkelijke belastingdruk meet.
om marginale belasting Versus gemiddelde belasting te vergelijken, laten we het bovenstaande voorbeeld van $50.000 in belastbaar inkomen gebruiken. Het gemiddelde federale belastingtarief werkt uit tot 15,1% ($7.553, 90 gedeeld door $ 50.000).
uw marginale federale belastingtarief is echter 20,5% omdat dat de belastingschijf is waar uw laatste dollar aan inkomen daalde.
Waarom is mijn marginale belastingtarief hoger dan mijn gemiddelde belastingtarief?
als we kijken naar de marginale belasting versus de gemiddelde belasting, zijn er drie belangrijke redenen waarom de eerste hoger is.
Ten eerste worden niet alle inkomsten belast. Dankzij belastingaftrek-zoals RRSP bijdragen, werk van huis kosten, en zelfstandige uitgaven-het is vrij gemakkelijk om uw totale belastbare inkomen te verminderen nadat u uw totale inkomen hebt berekend (lijn 15000 van uw belastingaangifte).
ten tweede geldt, zoals hierboven uiteengezet, uw marginale belastingtarief alleen voor uw laatste dollar inkomen. Onder Canada ‘ s belastingschijven, slechts een deel van uw inkomen wordt belast tegen een hoger tarief.
ten slotte hebben we twee woorden: belastingkredieten! Terwijl belastingaftrek werken om uw belastbare inkomen te verlagen, belastingkredieten verminderen hoeveel je uiteindelijk verschuldigd.
ICYMI: de Canadese overheid is een volledige lijst van aftrekposten, credits en uitgaven
aangezien uw marginale belastingtarief is gebaseerd op een specifieke marge, komt uw marginale belastingtarief niet overeen met de totale belasting die over uw inkomen moet worden betaald. Het in rekening brengen van belastingkredieten en aftrekposten verlaagt wat je verschuldigd bent, en daardoor daalt je gemiddelde belastingtarief.
Canadese en provinciale / territoriale belastingschijven voor het belastingjaar 2021:
zoals hierboven uiteengezet, worden deze federale bedragen elk belastingjaar aangepast voor inflatie en andere factoren.
| 2021 federale inkomstenbelastingschijven | 2021 federale inkomstenbelastingtarieven |
|---|---|
| $49,020 of minder | 15% |
| $49,020 tot $98,040 | 20.5% |
| $98,040 tot $151,978 | 26% |
| $151,978 tot $216,511 | 29% |
| Meer dan $216,511 | 33% |
Voor een handmatige berekening grafiek van de federale belasting op het belastbare inkomen, klik hier. Deze grafiek geeft de berekening weer op pagina 5 van de Inkomstenbelasting en de uitkering.
2021 provinciale en territoriale belastingschijven (per de Canada Revenue Agency)
specifiek verzamelt en beheert Quebec zijn eigen inkomstenbelastingen. Voor alle andere provincies/gebieden, de Canadese regering verzamelt deze specifieke belastingen en geeft ze terug aan de jurisdicties door middel van verschillende programma ‘ s.
Newfoundland:
- 8.7% op de eerste $38,081 van het belastbaar inkomen, +
- 14.5% op de volgende $38,081 ($38,081 te $76,161) +
- 15.8% op de volgende $59,812 ($76,161 te $135,973) +
- 17.3% op de volgende $54,390 ($135,973 te $190,363) +
- 18.3% over het bedrag boven $190,363
Prince Edward Island:
- 9.8% op de eerste $31,984 van het belastbaar inkomen, +
- 13.8% over de volgende $31,985 ($31,984 te $63,969) +
- 16.7% over het bedrag boven $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% op de eerste $29,590 van het belastbaar inkomen, +
- 14.95% op de volgende $29,590 ($29,590 te $59,180) +
- 16.67% op de volgende $33,820 ($59,180 te $93,000) +
- 17.5% op de volgende $57,000 ($93,000 te $150,000) +
- 21% over het bedrag boven $150,000
New Brunswick:
- 9.40% op de eerste $43,835 van het belastbaar inkomen, +
- 14.82% op de volgende $43,836 ($43,835 te $87,671) +
- 16.52% over de volgende $54,863 ($87,671 te $142,534) +
- 17.84% op de volgende $19,849 ($142,534 te $162,383) +
- 20.3% over het bedrag boven $162,383
Quebec (via Ontvangsten Québec):
- 15%: $45,105 of minder
- 20%: Meer dan $45,105 maar niet meer dan $90,200
- 24%: Meer dan $90,200 maar niet meer dan $109,755
- 25.75%: Meer dan $109,755
Ontario:
- 5.05% op de eerste $45,142 van het belastbaar inkomen, +
- 9.15% op de volgende $45,145 ($45,142 te $90,287) +
- 11.16% op de volgende $59,713 ($90,287 te $150,000) +
- 12.16% op de volgende 70.000 dollar ($150.000, -$220,000) +
- 13.16% over het bedrag boven $220,000
Manitoba:
- 10.8% op de eerste $33,723 van het belastbaar inkomen, +
- 12.75% op de volgende $39,162 ($33,723 te $72,885) +
- 17.4% over het bedrag boven $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% op de eerste $45,677 van het belastbaar inkomen, +
- 12.5% op de volgende $84,829 ($45,677 te $130,506) +
- 14.5% over het bedrag boven $130,506
Alberta:
- 10% op de eerste $131,220 van het belastbaar inkomen, +
- 12% op de volgende $26,244 ($131,220 te $157,464) +
- 13% op de volgende $52,488 ($157,464 te $209,952) +
- 14% op de volgende $104,976 ($209,952 te $314,928) +
- 15% over het bedrag boven $314,928
British Columbia:
- 5.06% op de eerste $42,184 van het belastbaar inkomen, +
- 7.7% op de volgende $42,185 ($42,184 te $84,369) +
- 10.5% op de volgende $12,497 ($84,369 te $96,866) +
- 12.29% op de volgende $20,757 ($96,866 te $117,623) +
- 14.7% over de volgende $41,860 ($117,623 te $159,483) +
- 16.8% op de volgende $62,937 ($159,483 te $222,420) +
- 20.5% over het bedrag boven $222,420
Yukon:
- 6.4% op de eerste $49,020 van het belastbaar inkomen, +
- 9% op de volgende $49,020 ($49,020 te $98,040) +
- 10.9% op de volgende $53,938 ($98,040 te $151,978) +
- 12.8% op de volgende $348,022 ($151,978 te $500,000) +
- 15% over het bedrag boven $500,000
Northwest Territories:
- 5.9% op de eerste $44,396 van het belastbaar inkomen, +
- 8.6% over de volgende $44,400 ($44,396 te $88,796) +
- 12.2% op de volgende $55,566 ($88,796 te $144,362) +
- 14.05% over het bedrag boven $144,362
Nunavut:
- 4% op de eerste $46,740 van het belastbaar inkomen, +
- 7% op de volgende $46,740 ($46,740 te $93,480) +
- 9% op de volgende $58,498 ($93,480 te $151,978) +
- 11.5% over het bedrag boven de € 151,978