financiële modellering omvat een verscheidenheid aan prognoses die bedrijfsleiders helpen beslissingen te nemen in het heden in een poging om toekomstige resultaten te beheersen.
een balansvoorspelling is een dergelijke prognose die gewoonlijk samen met een winst-en verliesrekening wordt uitgevoerd. Het hebben van een uitgebreid begrip van balansvoorspelling is een belangrijke vaardigheid om aan te scherpen bij het perfectioneren van het ambacht van financiële modellering.
In deze FAQ behandelen we wat een balansvoorspelling is, waarom het belangrijk is, en geven we een fundamentele benadering van het uitvoeren van balansvoorspellingen.
Wat Is Een Balansprognoses?
een balansprognose is een prognose van activa, passiva en eigen vermogen op een toekomstig tijdstip. Het wordt gebruikt om te benaderen wat een bedrijf verwacht op het bezitten in de toekomst en ook wat het verwacht te zijn.
aangezien de balans een financiële positie van een onderneming op een bepaald moment vertegenwoordigt, is het logisch dat de balansvoorspelling een poging is om te voorspellen wat de financiële positie van een onderneming in de toekomst zal zijn onder bepaalde omstandigheden.
een balansprognose is één component in een financieel model met drie staten. De andere twee componenten zijn de prognose van de winst-en verliesrekening en de prognose van de kasstroom.
de outputs van een financieel model met drie overzichten zijn de voorspelde overzichten, waarbij de inputs de aannames zijn die aan de basis liggen van de veranderingen in het financieel model.
het is belangrijk op te merken dat de balans afhankelijk is van veranderingen in de winst-en verliesrekening.
Waarom Is Een Balansprognoses Belangrijk?
de voornaamste reden voor het opstellen van prognoses is om te begrijpen hoe beslissingen in het heden de organisatie in de toekomst zullen beïnvloeden.
het proces van het analyseren van historische gegevens en het proberen de toekomst te voorspellen is een belangrijk boekhoudproces dat bedrijfsleiders helpt uitgebreide plannen te ontwikkelen en te leren van resultaten uit het verleden.
financiële prognoses worden gebruikt als een soort routekaart die leiders helpt door de onzekerheid van hun specifieke omgeving te navigeren. Deze prognoses worden gebruikt om strategieën te ontwikkelen die worden ingezet in een poging om te reageren op verwachte marktomstandigheden en zakelijke drivers.
de balansvoorspelling is een belangrijk boekhoudinstrument dat kan worden gebruikt om het effect van posten in de winst-en verliesrekening en kasstroomverwachtingen op de toekomstige financiële positie van het bedrijf te schatten.
in de meeste gevallen is het nuttig om inzicht te krijgen in toekomstige schuldverplichtingen en het creëren van eigen vermogen.
Balansvoorspellingen worden ook gebruikt om het effect van de fusie en overname van nieuwe ondernemingen te schatten.
wanneer analisten analyseren of een overname of fusie voordelig is, voorspellen zij de balans in een poging inzicht te krijgen in de impact op bepaalde financiële ratio ‘ s, kasmiddelen, schulden, uitgestelde belastingverplichtingen en voordelen. en billijkheid onder andere.
hoe een balans te voorspellen
een balans is onderverdeeld in drie primaire componenten: activa, passiva en eigen vermogen. Ter herinnering: eigen vermogen wordt ook wel “nettoactiva” genoemd, aangezien de boekhoudkundige formule voor eigen vermogen activa minus passiva is.
hoewel er verschillende benaderingen zijn om een balans te voorspellen, zijn er enkele primaire posten waarop de meeste analisten zich in elke sectie van de balans concentreren.
activa
analisten besteden veel aandacht aan debiteuren, inventaris (indien van toepassing), Overige vlottende activa, Materiële vaste activa (PP&E) en langetermijnactiva.
passiva
passiva zijn grofweg gegroepeerd in twee primaire posten: crediteuren en schulden. Het onderscheid tussen de twee is belangrijk omdat ze verschillende boekhoudkundige behandelingen met de meest voor de hand liggende is dat schuld rentelasten draagt.
in de meeste gevallen worden rentelasten niet beschouwd als opgelopen in een financiële prognose.
eigen vermogen
ten slotte wordt bijzondere aandacht besteed aan het eigen vermogen en de ingehouden winst. Dit zijn de belangrijkste componenten die aandeelhoudersaandeel drijven.
Werkkapitaalposten
posten die verband houden met werkkapitaal omvatten AR/AP en inventaris (indien van toepassing). Deze lijn items vereisen hun eigen specifieke methodologieën van het voorspellen.
dit komt doordat de tijd een component is in hun eindsaldi, zodat voorspellingen worden gedaan door gebruik te maken van hun respectieve uitstaande dagen.
debiteuren dagen = gemiddelde 12-maands AR / 12-maands verkoopopbrengsten x 365
Inventarisdagen = gemiddelde 12-maands inventaris / voorafgaande 12-maands radertjes x 365
crediteuren dagen = gemiddelde 12-maands AP / voorafgaande 12-maands radertjes (of aankopen) x 365
deze formules kunnen worden gebruikt om de saldi van de vorderingen terug te vorderen door het aantal uitstaande dagen te wijzigen. Bijvoorbeeld: AR = openstaande dagen x jaaromzet / 365.
PP&E
materiële vaste activa worden voorspeld met behulp van de formule:
Beginsaldo + CAPEX – afschrijvingskosten = eindsaldo
schuld
schuld wordt voorspeld volgens de formule:
Beginsaldo + rentelasten – terugbetalingen = eindsaldo
eigen vermogen
aandeelhouderskapitaal wordt voorspeld volgens de formule:
Beginsaldo + nieuwe kapitaaluitgifte – kapitaalinkopen
ingehouden winst
ingehouden winst wordt voorspeld met behulp van de formule:
Beginsaldo + nettoresultaat-dividenden
hoe een balans te voorspellen
het proces van het voorspellen van een balans kan worden opgesplitst in vier primaire stappen:
- Project de winst-en verliesrekening helemaal up-to-afschrijvingen en rentelasten
- met Behulp van de bovenstaande formules, project de balans tot de overgedragen winst
- Voltooien winst-en verliesrekening projectie door de berekening van de afschrijving, rente, en de geschatte belastinglasten
- tot slot, het berekenen van ingehouden winsten met behulp van het netto-inkomen berekend in stap 3 en gebruiken voor het afronden van de balans projectie
met Behulp van de DataRails uit te Voeren Balans Prognoses
Elke afdeling finance weet hoe uitdagend het bouwen van een nauwkeurig balansvoorspelling kan zijn. Ongeacht de budgettering aanpak die uw organisatie hanteert, het vereist big data om nauwkeurigheid, tijdige uitvoering en natuurlijk monitoring te garanderen.
DataRails is een verbeterde FP&een oplossing die uw team kan helpen om budgetten sneller en nauwkeuriger te maken en te monitoren dan ooit tevoren.