als u eigenaar bent van een huurwoning, is het belangrijk om al uw in aanmerking komende belastingaftrek te claimen om uw rendement op uw investering te maximaliseren. Een van de belangrijkste kosten die u kunt claimen is afschrijving. Echter,deze kosten is gemakkelijk te missen, omdat afschrijving is niet een out-of-pocket kosten zoals andere huurkosten onroerend goed.
het is belangrijk om te begrijpen:
- welke afschrijvingskosten kunt u claimen.
- hoeveel waardevermindering u kunt vorderen.
- welke afschrijvingskosten u niet kunt vorderen.
- welke afschrijvingskosten u moet bijhouden.
afschrijvingen op onroerend goed u kunt aanspraak maken op
afschrijvingen zijn een financiële term die wordt gebruikt om de waardedaling van een actief in de loop van de tijd als gevolg van slijtage te beschrijven. De Australian TaxationOffice (ATO) stelt u in staat om huuractiva af te schrijven onder twee omroepcategorieën:
1) kapitaalwerken en
2) kapitaaltoeslagen (bijvoorbeeld activa voor installaties en uitrusting).
afschrijvingskosten voor Kapitaalwerken
Kapitaalwerken activa worden vast op het huurobject. Voorbeelden van investeringen activa die in aanmerking komen-aftrekbare afschrijvingen kosten omvatten:
- buildingrenovations of extensies (bijvoorbeeld het toevoegen van een extra kamer of garage aan uw rentalproperty),
- buildingalterations (bijv. het verwijderen of toevoegen van een muur), en
- structuralimprovements (bijv. het toevoegen van een oprit of het toevoegen van een keermuur).
afschrijvingskosten Kapitaaltoeslagen
materiële vaste activa zijn in het algemeen zelfstandige, functionele activa die niet aan het huurobject zijn vastgemaakt. Voorbeelden van materiële vaste activa die in aanmerking komen voor fiscaal aftrekbare afschrijvingskosten zijn::
hoeveel huur onroerend goed afschrijving kunt u claimen?
de afschrijvingsregels verschillen voor kapitaalwerken en installaties en kapitaaltoeslagen.
Kapitaalwerken activa
kapitaalwerken zijn aftrekbaar voor alle na 15 September 1987 gebouwde huurwoningen. Uw afschrijvingskosten moeten over 40 jaar worden gespreid tegen een percentage van 2,5% per jaar.
als u bijvoorbeeld $150.000 uitgeeft aan een renovatie van een huurwoning,komt u in aanmerking voor aftrek van $3.750 als afschrijvingskosten voor de komende jaren (d.w.z. 2,5% van de totale kosten per jaar).
als u een huurwoning hebt gekocht die vóór de verkoop aanzienlijk(niet cosmetisch) is gerenoveerd door de vorige eigenaar, zult u binnen de periode van 40 jaar aanspraak kunnen maken op de bijbehorende aftrek van kapitaalwerken. In deze situatie, is het verstandig om de diensten van een kwantitatieve urveyor die in staat zijn om minder voor de hand liggende renovaties zoals newplumbing of bijgewerkte elektrische bedrading te identificeren gebruiken zal zijn.
bovendien kunt u, indien u na afloop van de periode van 40 jaar nog activa uit het bedrijfskapitaal verwijdert, aanspraak maken op ongeschoolde afschrijvingen in het jaar waarin het actief wordt verwijderd. Dit wordt ‘slopen’ genoemd.
installaties en uitrustingsgoederen
de volledige afschrijving op de huur van installaties en uitrustingsgoederen met een waarde van 300 dollar of minder kan in het eerste jaar van gebruik worden afgeschreven. Echter, installaties en apparatuur activa die meer dan $ 300 moeten worden afgeschreven over hun geschatte nuttige levensduur. De ATO geeft een omvattende tabel van de geschatte gebruiksduur van een breed scala aan potentiële investeringsgoederen en-installaties.
als alternatief kunt u de diensten van een kwantitatieve onderzoeker inschakelen om de materiële activa van uw onroerend goed te beoordelen om u een afschrijvingsschema te verstrekken. U kunt ook zelf de nuttige levensduur van uw planten schatten en ze dienovereenkomstig afschrijven, mits u uw berekeningen kunt rechtvaardigen.
er zijn twee methoden die u kunt gebruiken om het bedrag van de afschrijving te berekenen waarop u aanspraak kunt maken op activa van vaste activa in de verhuursector:
1) de prime cost-methode. De afschrijving van het actief zou gelijkmatig over de nuttige levensduur worden verdeeld. Bijvoorbeeld, een $ 2000 actief met een nuttige levensduur van vijf jaar zou worden afgeschreven op $400 per jaar.
2) de diminishing cost method. De jaarlijkse afschrijving wordt berekend op basis van de gedeclareerde (d.i. verminderde) waarde van het actief per jaar van zijn nuttige levensduur.Dat betekent dat de afschrijving belastingaftrek is het hoogst in de eerste jaren van het leven van de activa, in plaats van gelijkmatig verdeeld zoals het is met de prime cost methode.
afschrijving van huurwoningen u kunt geen aanspraak maken op
het is belangrijk op te merken dat u vanaf 1 juli 2017 geen aanspraak meer mag maken op afschrijving van vastgoedbeleggingen die tweedehands worden gekocht, tenzij u een vastgoedbeleggingsbedrijf uitoefent. Dit omvat alle activa die u kunt kopen als u in uw huurwoning woont terwijl u het renoveert. Om deze reden moet u alleen nieuwe installaties en apparatuur activa kopen als u niet in uw woning woont en het is ofwel verhuurd of Beschikbaar voor huur.
particuliere investeerders kunnen echter voor het resterende deel van de geschatte gebruiksduur van het activum een afschrijvingen blijven vorderen op tweedehandsactiva die vóór 9 mei 2017 in hun investeringsbedrijf zijn gekocht en geïnstalleerd.
welke afschrijvingslasten u moet bijhouden
voor activa van kapitaalwerken dient u alle volgende uitgavenstaten te bewaren gedurende de subsidiabiliteitsperiode van 40 jaar:
- bijzonderheden over het type voltooide bouwwerkzaamheden,
- de aanvang van de werkzaamheden,
- de voltooiing van de werkzaamheden en
- de kosten.
alle andere afschrijvingskosten voor huurwoningen (bv. ontvangsten voor vaste activa) moeten worden bewaard gedurende de levensduur van het activum en vervolgens nog eens vijf jaar nadat u uw belastingaangifte heeft ingediend.
Hoe kunnen we helpen
ons ervaren team van belastingadviseurs bij Wilson Pateras in Richmond kan elke vraag beantwoorden die u heeft over de fiscale aftrekbaarheid van afschrijvingen of andere vastgoedbeleggingen die u heeft. Zij kunnen u helpen om uw in aanmerking komende belastingaftrek te maximaliseren, zodat u minder belasting betaalt. Zoals u kunt zien, kan afschrijving een aanzienlijke fiscaal aftrekbare kosten zijn die u kunt claimen op de huurinkomsten die uw vastgoedbelegging genereert.
neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis,vrijblijvend consult om te weten te komen hoe wij u kunnen helpen.