Skattesats, skattekonsoll, marginalskatt, gjennomsnittlig skatt – det er sikkert mye skatterelatert terminologi som flyter rundt, er det ikke? I vårt forrige blogginnlegg diskuterte vi inn og ut av skattekreditter og fradrag i Canada, og hvordan du kan få større tilbakebetaling av skatt. Denne gangen zoomer vi ut litt, takler forskjellene i marginal skatt vs gjennomsnittlig skatt, og akkurat hvilken skattekonsoll du kan falle inn i utgangspunktet.
Dette vil til slutt hjelpe deg med å bedre forstå og planlegge økonomien din, og hvordan/når du kan kreve skattekreditter eller fradrag.
Hva er gjennomsnittlig skattesats?
den gjennomsnittlige skattesatsen måler skattebyrden din – det vil si andelen av inntekten du betaler i skatt. Det beregnes ved å ta den totale skatten du betalte og dele den med din totale inntekt. Til syvende og sist er det en nøyaktig refleksjon av samlet skatteplikt.
hva er den marginale skattesatsen?
enkelt sagt er din marginale skattesats den høyeste skattekonsollen (og tilhørende rente) som gjelder for din siste dollar av inntekt. Som inntekten går opp, så gjør din skattesats.
når det gjelder økonomisk planlegging, er det nyttig å ha en generell ide om din marginale skattesats fordi den gir deg en ide om hvor mye penger du vil bruke, spare og investere. For eksempel, å vite denne prisen kan hjelpe deg med å få mest mulig UT av RRSP og pensjonsplanlegging.
(og å ta økonomiske beslutninger om din totale inntekt i stedet for nettoinntekten din, setter deg opp for skuffelse!)
hva betyr marginal skattesats bety I Canada?
Canadas skattesystem er progressivt-dvs. jo mer du tjener, jo mer skatt du betaler – så provinsielle og føderale myndigheter har satt skattekonsoller basert på skattepliktig inntekt. Disse justeres hvert skatteår på grunn av inflasjon og andre faktorer.
hvordan fungerer marginale skattesatser?
Ved hjelp av et eksempel FRA CRA, la oss si at din skattepliktige inntekt for 2021 vil være $50.000. Du betaler:
- 15% på beløpet opp til $49,020, eller $7,353
- 20.5% på beløpet mellom $49,020 opp til $98,040, eller $200.90 (dvs. 20.5% av $980)
din totale føderale betalbar skatt er derfor $ 7,553. 90.
selvfølgelig vil du sannsynligvis bruke fradrag til de første $ 50.000 og deretter skattekreditter til $ 7,553. 90, men den samme brede metoden gjelder.
ICYMI: Se vår guide til skattekreditter og fradrag!
hva er hovedforskjellen mellom gjennomsnittlig og marginal skattesats
den primære forskjellen mellom marginal og gjennomsnittlig skattesats er at gjennomsnittlig skattesats måler din faktiske skattebyrde.
for å sammenligne marginal skatt vs gjennomsnittlig skatt, la oss bruke eksemplet ovenfor på $50 000 i skattepliktig inntekt. Den gjennomsnittlige føderale skattesatsen virker ut til 15,1% ($7,553. 90 dividert med $50.000).
din marginale føderale skattesats er imidlertid 20,5% siden det er skattekonsollen der din siste dollar av inntekt falt.
hvorfor er min marginale skattesats høyere enn min gjennomsnittlige skattesats?
når man ser på marginal skatt vs gjennomsnittlig skatt, er det tre hovedgrunner til at den tidligere er høyere.
Først av alt, ikke alle inntekter beskattes. Takket være skattefradrag – som rrsp-bidrag, arbeid hjemmefra utgifter og selvstendig næringsdrivende utgifter – er det ganske enkelt å redusere din samlede skattepliktige inntekt etter at du har beregnet din totale inntekt (linje 15000 av selvangivelsen din).
For det andre, som forklart ovenfor, gjelder din marginale skattesats bare for din siste dollar av inntekt. Under Canadas skatt parentes, bare en del av inntekten beskattes på en høyere rente.
Endelig har Vi to ord: skattekreditter! Mens skattefradrag arbeider for å redusere skattepliktig inntekt, reduserer skattekreditter hvor mye du vil ende opp på grunn.
ICYMI: DEN Kanadiske regjeringen er en komplett liste over fradrag, kreditter og utgifter
Siden din marginale skattesats er basert på en bestemt brakett, vil din marginale skattesats faktisk ikke ende opp med å reflektere den totale skatten som skal betales på inntektene dine. Factoring i skattekreditter og fradrag senker det du skylder, og derfor går din gjennomsnittlige skattesats ned.
Kanadiske og provinsielle / territoriale skatt parentes for 2021 skatteåret:
som forklart ovenfor, er disse føderale beløpene justert hvert skatteår for inflasjon og andre faktorer.
| 2021 Føderale inntektsskatt parentes | 2021 Føderale inntektsskatt priser |
|---|---|
| $49,020 eller mindre | 15% |
| $49,020 opp til $98,040 | 20.5% |
| $98,040 opp til $151,978 | 26% |
| $151,978 opp til $216,511 | 29% |
| Mer enn $216,511 | 33% |
for en manuell beregning diagram av føderal skatt på skattepliktig inntekt, klikk her. Dette diagrammet gjengir beregningen på side 5 Av Inntektsskatt Og Ytelsesavkastning.
2021 provinsielle og territoriale skatt parentes(per Canada Revenue Agency)
Nærmere Bestemt, Quebec samler inn og forvalter sin egen skatt. For alle andre provinser/territorier samler Den Kanadiske regjeringen disse spesifikke skattene og returnerer dem til jurisdiksjonene gjennom ulike programmer.
Newfoundland:
- 8.7% på den første $ 38,081 av skattepliktig inntekt, +
- 14.5% på neste $ 38,081 ($38,081 til $76,161) +
- 15.8% på neste $ 59,812 ($76,161 til $135,973) +
- 17.3% på den neste $ 54,390 ($135,973 til $190,363) +
- 18.3% på beløpet over $190,363
Prince Edward Island:
- 9.8% på den første $ 31,984 av skattepliktig inntekt, +
- 13.8% på neste $ 31,985 ($31,984 til $63,969) +
- 16.7% på beløpet over $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% på den første $ 29,590 av skattepliktig inntekt, +
- 14.95% på den neste $29,590 ($29,590 til $59,180) +
- 16.67% på neste $ 33,820 ($59,180 til $93,000) +
- 17.5% på den neste $ 57,000 ($93,000 til $150,000) +
- 21% på beløpet over $150,000
New Brunswick:
- 9.40% på den første $43,835 av skattepliktig inntekt, +
- 14.82% på neste $43,836 ($43,835 til $87,671) +
- 16.52% på neste $ 54,863 ($87,671 til $142,534) +
- 17.84% på neste $19,849 ($142,534 til $162,383) +
- 20.3% på beløpet over $162,383
Quebec (Via Revenu Qué):
- 15%: $45,105 eller mindre
- 20%: mer enn $45,105, men ikke mer enn $90,200
- 24%: Mer enn $ 90,200, men ikke mer enn $109,755
- 25.75%: Mer enn $109,755
Ontario:
- 5.05% på den første $45,142 av skattepliktig inntekt, +
- 9.15% på neste $45,145 ($45,142 til $90,287) +
- 11.16% på neste $ 59,713 ($90,287 til $150,000) +
- 12.16% på de neste $ 70.000 ($150.000 til $220,000) +
- 13.16% på beløpet over $220,000
Manitoba:
- 10.8% på den første $ 33,723 av skattepliktig inntekt, +
- 12.75% på neste $ 39,162 ($33,723 til $72,885) +
- 17.4% på beløpet over $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% på den første $ 45,677 av skattepliktig inntekt, +
- 12.5% på neste $ 84,829 ($45,677 til $130,506) +
- 14.5% på beløpet over $130,506
Alberta:
- 10% på den første $131,220 av skattepliktig inntekt, +
- 12% på neste $26,244 ($131,220 til $157,464) +
- 13% på neste $ 52,488 ($157,464 til $209,952) +
- 14% på neste $104,976 ($209,952 til $314,928) +
- 15% på beløpet over $314,928
Britisk Columbia:
- 5.06% på den første $42,184 av skattepliktig inntekt, +
- 7.7% på neste $42,185 ($42,184 til $84,369) +
- 10.5% på neste $12,497 ($84,369 til $96,866) +
- 12.29% på neste $20,757 ($96,866 til $117,623) +
- 14.7% på neste $41,860 ($117,623 til $159,483) +
- 16.8% på den neste $ 62,937 ($159,483 til $222,420) +
- 20.5% på beløpet over $222,420
Yukon:
- 6.4% på den første $ 49,020 av skattepliktig inntekt, +
- 9% på neste $ 49,020 ($49,020 til $98,040) +
- 10.9% på neste $ 53,938 ($98,040 til $151,978) +
- 12.8% på neste $ 348,022 ($151,978 til $500,000) +
- 15% på beløpet over $500,000
Nordvestterritoriene:
- 5.9% på den første $44,396 av skattepliktig inntekt, +
- 8.6% på neste $44,400 ($44,396 til $88,796) +
- 12.2% på neste $55,566 ($88,796 til $144,362) +
- 14.05% på beløpet over $144,362
Nunavut:
- 4% på den første $46,740 av skattepliktig inntekt, +
- 7% på den neste $ 46,740 ($46,740 til $93,480) +
- 9% på neste $ 58,498 ($93,480 til $151,978) +
- 11.5% på beløpet over $151,978