Finansiell modellering omfatter en rekke prognoser som hjelper bedriftsledere til å ta beslutninger i nåtiden i et forsøk på å kontrollere fremtidige resultater.
en balanseprognose er en slik projeksjon som vanligvis fullføres i takt med en resultatregnskapsprognose. Å ha en omfattende forståelse av balanseprognoser er en stor ferdighet å finpusse når man perfeksjonerer håndverket av økonomisk modellering.
i DENNE FAQ vil vi dekke hva en balanseprognose er, hvorfor det er viktig, og gi en grunnleggende tilnærming til å utføre balanseprognoser.
Hva Er En Balanseprognose?
en balanseprognose er en projeksjon av eiendeler, gjeld og egenkapital på et fremtidig tidspunkt. Det brukes til å tilnærme hva en bedrift forventer på å eie i fremtiden, og også hva den forventer å skylde.
siden balansen representerer en virksomhets finansielle stilling på et bestemt tidspunkt, står det til grunn at balanseprognosen er et forsøk på å forutsi hva en virksomhets økonomiske stilling vil være i fremtiden under et gitt sett av omstendigheter.
en balanseprognose er en komponent i en tre-statement finansiell modell. De to andre komponentene er resultatregnskapsprognose og kontantstrømprognose.
utgangene til en finansiell modell med tre uttalelser er de prognostiserte uttalelsene, hvor inngangene er forutsetningene som driver endringene i den finansielle modellen.
det er viktig å merke seg at balansen er avhengig av endringer i resultatregnskapet.
Hvorfor Er En Balanseprognose Viktig?
den primære grunnen til å lage prognoser er å forstå hvordan beslutninger gjort i dag vil påvirke organisasjonen i fremtiden.
prosessen med å analysere historiske data og forsøke å forutsi fremtiden er en viktig regnskapsprosess som hjelper bedriftsledere med å utvikle omfattende planer og lære av tidligere resultater.
Økonomiske prognoser brukes som en slags veikart som hjelper ledere å navigere usikkerheten i deres spesielle miljøer. Disse prognosene brukes til å utvikle strategier som brukes i et forsøk på å svare på forventede markedsforhold og forretningsdrivere.
balanseprognosen er et viktig regnskapsverktøy som kan brukes til å estimere virkningen av resultatregnskapsposter og kontantstrømforventninger på virksomhetens fremtidige finansielle stilling.
i de fleste tilfeller viser det seg nyttig for å forstå fremtidige gjeldsforpliktelser og verdiskaping av egenkapital.
balanseprognoser brukes også til å estimere virkningen av sammenslåing og oppkjøp av nye virksomheter.
når analytikere analyserer om et oppkjøp eller fusjon er gunstig, prognostiserer de balansen i et forsøk på å forstå virkningen på visse økonomiske forhold, kontanter, gjeld, utsatt skatteforpliktelser og fordeler. og likestilling blant annet.
Hvordan Forutsi En Balanse
en balanse er delt inn i tre primære komponenter, eiendeler, gjeld og egenkapital. Som en påminnelse er egenkapital også ofte referert til som «Netto Eiendeler», siden regnskaps formel for egenkapital er eiendeler minus gjeld.
mens det er ulike tilnærminger til å prognose en balanse, er det noen primære linjeposter som de fleste analytikere fokuserer på i hver del av balansen.
Eiendeler
Analytikere følger nøye med på kundefordringer, inventar (hvis aktuelt), andre omløpsmidler, eiendomsanlegg OG utstyr (PP&E) og langsiktige eiendeler.
Gjeld
Gjeld er grovt gruppert i to primære linjeposter, leverandørgjeld og gjeld. Skillet mellom de to er viktig som de har ulike regnskap behandlinger med den mest åpenbare er at gjeld bærer rentekostnad.
i de fleste tilfeller anses ikke rentekostnader som påløpt i en finansiell prognose.
Egenkapital
endelig er spesiell oppmerksomhet til aksjonærkapital og opptjent egenkapital. Dette er de viktigste komponentene som driver egenkapital.
Arbeidskapitalposter
Linjeposter som er relatert til arbeidskapital, inkluderer AR/AP og inventar (hvis aktuelt). Disse linjeelementene krever sine egne spesifikke metoder for prognoser.
dette er fordi tiden er en komponent i deres sluttbalanser, så prognoser gjøres ved å benytte sine respektive utestående dager.
kundefordringsdager = gjennomsnittlig etterfølgende 12-måneders AR / etterfølgende 12-måneders salgsinntekter x 365
Lagerdager = gjennomsnittlig etterfølgende 12-måneders lager / tidligere 12-måneders TANNHJUL x 365
Leverandørgjeldsdager = gjennomsnittlig etterfølgende 12-måneders AP / tidligere 12-måneders TANNHJUL (eller kjøp) x 365
Disse formler kan brukes til å tilbake i fordringer balanserer Ved Å Endre antall dager utestående. FOR EKSEMPEL: AR = dager utestående x arlige inntekter / 365.
PP & E
Egenskap, anlegg og utstyr prognoseres ved hjelp av formelen:
åpningssaldo + CAPEX – avskrivningskostnad = sluttbalanse
Gjeld
Gjeld prognoseres ved hjelp av formelen:
Åpningssaldo + rentekostnad – repayments = sluttbalanse
Egenkapital
Aksjonærkapital prognoseres ved hjelp av formelen:
åpningsbalanse + utstedelse av ny kapital – tilbakekjøp Av kapital
opptjent egenkapital
Opptjent Egenkapital Prognoseres Ved Hjelp Av Formelen:
Åpningsbalanse + nettoinntekt-utbytte
Hvordan Forutsi En Balanse
prosessen med å prognose en balanse kan deles inn i fire primære trinn:
- Prosjekt resultatregnskapet helt opp til avskrivninger og rentekostnader
- ved hjelp av formlene ovenfor, prosjekt balansen opp til opptjent egenkapital
- Sluttføre resultatregnskapet projeksjon ved å beregne avskrivninger, renter og estimert skattekostnad
- til slutt beregne opptjent egenkapital ved hjelp av netto inntekt beregnet i trinn 3 og bruke den til å fullføre balanseprojeksjonen
bruke datarails til å utføre balanseprognoser
hver finansavdeling vet hvor utfordrende å bygge en nøyaktig balanse prognose kan være. Uavhengig av budsjetteringstilnærmingen din organisasjon vedtar, krever det store data for å sikre nøyaktighet, rettidig utførelse og selvfølgelig overvåking.
DataRails Er en forbedret FP & en løsning som kan hjelpe teamet opprette og overvåke budsjetter raskere og mer nøyaktig enn noen gang før.