税率、税ブラケット、限界税、平均税—確かに周りに浮かぶ税関連の用語がたくさんありますよね？ 私たちの以前のブログ記事では、カナダの税額控除と控除のインとアウトを議論し、どのようにあなたはより大きな税還付を得ることができます。 今回は、私たちは限界税対平均税の違いに取り組んで、少しズームアウトしている、とあなたが最初の場所でに落ちるかもしれないだけでどのような税
これは最終的にあなたの財政をよりよく理解し、計画するのに役立ち、税額控除や控除を請求する方法/時期を知るのに役立ちます。
平均税率は何ですか？
平均税率は、あなたの税負担、すなわちあなたが税金で支払う収入のシェアを測定します。 それはあなたが支払った総税を取り、あなたの総収入で割ることによって計算されます。 最終的には、それは全体的な納税義務を正確に反映しています。
限界税率とは何ですか？
簡単に言えば、あなたの限界税率は、あなたの最後の収入ドルに適用される最高の税率（およびそれに対応する税率）です。 あなたの収入が上がるにつれて、あなたの税率も上がります。
財務計画に関しては、限界税率の一般的な考え方を持つことは、どのくらいのお金を費やし、節約し、投資するのかを知ることができるので便利です。 たとえば、このレートを知ることは、あなたがRRSPと退職計画を最大限に活用することができます。
（そしてあなたの純利益の代りにあなたの総収入で財政の決定をすることは失望のためにあなた自身をセットアップしている!)
カナダの限界税率は何を意味しますか？
カナダの税制は進歩的です—つまり、あなたが稼ぐほど、より多くの税金を支払う—ので、州政府と連邦政府は課税所得に基づいて税金括弧を設定してい これらは、インフレやその他の要因のために各課税年度に調整されます。
限界税率はどのように機能しますか？CRAの例を使用して、2021年の課税所得が5 50,000になるとしましょう。 あなたは支払うでしょう:
- 15% amount49,020までの金額で、または$7,353
- 20.5% 間の量にamount49,020まで$98,040,または$200.90(すなわち20.5%の$980)
したがって、あなたの連邦税の合計は7 7,553.90です。
もちろん、最初のdeduc50,000に控除を適用し、次にtax7,553.90に税額控除を適用する可能性がありますが、同じ広範な方法論が適用されます。
ICYMI:税額控除と控除に関するガイドを参照してください！
平均税率と限界税率の主な違いは何ですか
限界税率と平均税率の主な違いは、平均税率が実際の税負担を測定することです。限界税と平均税を比較するために、課税所得にabove50,000の上記の例を使用してみましょう。 平均連邦税率は15.1％（$7,553.90をdivided50,000で割ったもの）になります。 しかし、あなたの限界連邦税率は20.5％であり、それはあなたの最後の収入ドルが下落した税のブラケットです。
私の限界税率が私の平均税率より高いのはなぜですか？
限界税と平均税を見ると、前者が高い主な理由は三つあります。
まず第一に、すべての収入が課税されるわけではありません。 税控除のおかげで—rrspの貢献のように、自宅の費用からの仕事、および自己雇用費用-それはあなたの総収入（あなたの納税申告のライン15000）を計算した後、あ 第二に、上記で説明したように、あなたの限界税率はあなたの最後の収入ドルにのみ適用されます。 カナダの税金括弧の下では、あなたの収入の一部のみがより高い税率で課税されます。
最後に、私たちは二つの言葉を持っています：税額控除！ 税額控除は、あなたの課税所得を減少させるために動作しますが、税額控除は、あなたが原因で終わるだろうどのくらい削減します。
ICYMI：カナダ政府は控除、クレジット、経費の完全なリスト
あなたの限界税率は特定のブラケットに基づいているので、あなたの限界税率は実際に 税額控除と控除を因数分解すると、あなたが借りているものを低下させるので、あなたの平均税率がダウンします。
2021課税年度のカナダおよび州/領土税ブラケット：
上記で説明したように、これらの連邦金額は、インフレおよびその他の要因のために課税年度ごとに調整されます。
| 2021 連邦所得税ブラケット | 2021連邦所得税率 |
|---|---|
| $49,020 以下 | 15% |
| $49,020 まで$98,040 | 20.5% |
| $98,040 まで$151,978 | 26% |
| $151,978 まで$216,511 | 29% |
| より多く$216,511 | 33% |
課税所得に対する連邦税の手動計算チャートについては、ここをクリックしてください。 このグラフは、所得税および給付リターンの5ページの計算を再現しています。
2021州および領土税括弧（カナダ歳入庁あたり）
具体的には、ケベック州は独自の所得税を収集および管理しています。 他のすべての州/準州については、カナダ政府はこれらの特定の税金を収集し、さまざまなプログラムを通じて管轄区域に返します。
ニューファンドランド:
- 8.7% 課税所得の最初の$38,081に, +
- 14.5% 38,081円(38,081円)$76,161) +
- 15.8% 59,812円(76,161円)$135,973) +
- 17.3% 54,390円(135,973円)$190,363) +
- 18.3% 上の量に$190,363
プリンスエドワード島:
- 9.8% 課税所得の最初の$31,984に, +
- 13.8%次の3 31,985(3 31,984へ$63,969) +
- 16.7% 上の量に$63,969
ノバスコシア州:
- 8.79% 課税所得の最初の$29,590に, +
- 14.95% ￥29,590(￥29,590～)$59,180) +
- 16.67% 33,820円(59,180円)$93,000) +
- 17.5% 次のon57,000(to93,000へ$150,000) +
- 21% 上の量に$150,000
ニューブランズウィック州:
- 9.40% 課税所得の最初の$43,835に, +
- 14.82% 次のon43,836(to43,835へ$87,671) +
- 16.52%次の$54,863((87,671へ$142,534) +
- 17.84% 次のon19,849(1 142,534へ)に$19,849(to142,534へ)$162,383) +
- 20.3% 上の量に$162,383
ケベック州(レヴェヌ-ケベック経由):
- 15%: $45,105 以下
- 20%:$45,105以上ではなく、以下ではありません$90,200
- 24%: $90,200以上しかしより多く$109,755
- 25.75%: より多く$109,755
オンタリオ州:
- 5.05% 課税所得の最初の$45,142に, +
- 9.15% 45,145円(45,142円)$90,287) +
- 11.16%次の$59,713((90,287へ$150,000) +
- 12.16% 次の7 70,000(to150,000へ$220,000) +
- 13.16% 上の量に$220,000
マニトバ州:
- 10.8% 課税所得の最初の$33,723に, +
- 12.75% 39,162円(33,723円)$72,885) +
- 17.4% 上の量に$72,885
サスカチュワン州:
- 10.5% 課税所得の最初の$45,677に, +
- 12.5% 次のon84,829(4 45,677へ$130,506) +
- 14.5% 上の量に$130,506
アルバータ州:
- 10% 課税所得の最初の$131,220に, +
- 12% 26,244円(131,220円)$157,464) +
- 13% 次のon52,488(1 157,464へ$209,952) +
- 14% 次のon104,976(2 209,952へ$314,928) +
- 15% 上の量に$314,928
ブリティッシュコロンビア州:
- 5.06% 課税所得の最初の$42,184に, +
- 7.7% 42,185円(42,184円)$84,369) +
- 10.5% 12,497円(84,369円)$96,866) +
- 12.29% 次のon20,757(to96,866へ$117,623) +
- 14.7%次の$41,860(1 117,623へ$159,483) +
- 16.8% 次の6 62,937(1 159,483へ$222,420) +
- 20.5% 上の量に$222,420
ユーコン:
- 6.4% 課税所得の最初の$49,020に, +
- 9% 次のon49,020(to49,020へ$98,040) +
- 10.9% 53,938円(98,040円)$151,978) +
- 12.8% 次のon348,022(1 151,978へ$500,000) +
- 15% 上の量に$500,000
ノースウエスト準州:
- 5.9% 課税所得の最初の$44,396に, +
- 8.6%次の$44,400((44,396へ$88,796) +
- 12.2% 次のon55,566(to88,796へ$144,362) +
- 14.05% 上の量に$144,362
ヌナブト:
- 4% 課税所得の最初の$46,740に, +
- 7% 46,740円(46,740円)$93,480) +
- 9% 58,498円(93,480円)$151,978) +
- 11.5% amount151,978