私は私の机の上に額装ココシャネルの引用を保つ。 それは読む、”生命の最もよい事は自由である。 次のベストは非常に、非常に高価です。”中小企業を実行すると、後者のカテゴリに真正面から落ちる、私たちのほとんどは同意することができます。
現金はあらゆる中小企業の生命線なので、会社の現金ポジションを監視し、近い将来どのように変化するかを予測することが重要です。
概要：現金予算とは何ですか？
現金予算は、複合現金予算とも呼ばれ、通常は毎月または四半期ごとに、現金がいつビジネスに入って離れるかを予測する財務計画ツールです。
予算は、従業員の賃金、債務の支払い、緊急事態など、ビジネスに不可欠な支払いをカバーするのに十分なお金がない可能性のある分野を強調しています。 それはまた、あなたがあまりにも多くの現金、持っている良い問題を持っている可能性があります時間を識別することができます。
すべての現金予算は同じ式に従います:
現金残高を開く+現金流入-現金流出=現金残高を閉じる
あなたの会社の近い将来の現金ポジションを追跡することで、一時的に現金が不足しないよ たとえば、現金予算は、あなたが信用のラインを確保することによって、今救済することができます離れて潜在的な現金不足ヶ月にフラグを立てるこ あなたは一晩ローンの承認を得ることはできませんので、計画はあなたのビジネスの長寿を購入することができます。
現金予算は、会社のマスター予算、将来の収益と費用の高いレベルの期待に基づいてコレクションと支払いを反映します。
現金予算の例
現金予算は、損益計算書、銀行計算書、キャッシュフロー計算書のすべてを一つにしたものです。
以下の半年の現金予算の例でガンダーを取る。 これは、前月の閉鎖現金残高と同じである投影開口現金残高を与えることによって開始されます。
その間には、現金販売や信用販売の顧客支払い、経費やローン支払いの現金支払いなど、あらゆる種類の現金収集のためのスペースがあります。 私は月の会社の現金販売のパーセントとして郵送料を推定する適用範囲が広い予算のアプローチを取った。
現金予算は、月末に当社が保有する最低金額である当社の目標現金残高に基づいて、現金不足または剰余金で終了します。
現金予算は、将来予想損益計算書、キャッシュ-フロー計算書、銀行計算書のように融合しています。
同社は、2月、3月、4月に現金流入を予測している。 現金は転がっており、費用は比較的低いです。 人生は良いです。
しかし、彼らは1月、5月、6月に純現金流出を計画しており、同社はそれが取るよりも多くを費やすことを期待しています。 現金残高が目標とされた$70,000を上回って終了するので、それは月に問題であってはなりません。 しかし、同社は、彼らが月と月に緊急事態のために維持したいよりも少ない数千人で行う方法を検討する必要があります。
あなたのビジネスのための現金予算を準備する方法
現金予算を準備するには、将来を検討する必要があります。 あなたは、すべての六つのステップを介して取得するために、あなたの会計ソフトウェア、最新の銀行取引明細書、および水晶玉が必要になります。
現金予算テンプレートを作成する
現金予算を作成するのに最適な場所は、Microsoft Excelです。 中小企業会計のための強力なツールは、Excelはあなたの現金予算をカスタマイズするための手綱を提供します。 上記の形式をコピーしてください。
一部の会計ソフトウェアパッケージには予算作成機能があるため、利用可能な場合はそのルートに行くことができます。
時間枠を決定する
会社のキャッシュフローをどれだけ遠くに投影したいか考えてみてください。 それはあなたがはるかに将来的に現実的な投影を行うことができるでしょう可能性は低いです。
この計画ステップでは、毎月または四半期ごとに現金収入と支出を見積もるかどうかを検討します。 あなたのビジネスは、完全な四半期の費用をカバーするのに十分な現金を買いだめしたときにのみ、四半期ごとの現金予算を準備する必要があります。
あなたは毎月よりもさらに具体的になるかもしれませんが、それは価値があるよりも多くの仕事になるでしょう。 企業は、多くの場合、一時的な現金不足を避けるために、30日の期間内に現金の支払いを遅らせるためにレバレッジを持っています。
目標現金残高を特定する
個人と同じように、時代が厳しい場合、企業は緊急現金基金を持つべきです。 現金で少なくとも三ヶ月の費用を保護し、あなたが悲惨な状況にしている場合を除き、それを費やすしないように自分自身を約束します。
従業員がいないソロプレナーは、個人的な緊急貯蓄を二重目的にすることができます。
あなたの会社の現在の現金残高を入力してください
あなたのビジネスの現在の現金残高は、予算全体の中で唯一の特定の数かもしれません。 貯蓄とささいな現金を含む、あなたの会社の現在の現金残高を含めます。
独立したビジネス銀行口座を持たない個人事業主は、それ自体が開始残高を持っていない可能性があります。 将来の事業費に資金を供給するために確保した金額を入力します。
ビジネスのキャッシュ-フロー計算書の準備と分析
将来を予測するには、会社のキャッシュ-フローを振り返ります。 あなたの会計ソフトウェアの月ごとの現金流動の声明を開け、あなたのビジネスがお金を使い、集める方法を検査しなさい。
キャッシュ-フロー計算書は、現金予算上のすべてのカテゴリの基礎となるべきである。 上記の例に示すように、各回収明細行または支払明細行は、キャッシュフロー計算書の明細行を表します。
あなたの会社のキャッシュフローをプロジェクト
ここで最も困難な部分です。 ビジネスの推定現金収集と支払いを入力して、あなたの会社のキャッシュフローを予測します。 財務予測への私たちのガイドに従ってください。
まず、現金流入とも呼ばれる会社の推定現金領収書を推定することから始めます。 売掛金、現金販売、および所得利息のコレクションは、最も一般的な現金流入です。
次に、現金支払い、または現金流出を推定します。 家賃や光熱費、在庫の購入、迫り来る債務や税金の支払いなどの営業費用を検討してください。 製造業者はまた彼らの生産の予算で輪郭を描かれる予想された原料の購入を組み込む。
そろそろ本格的な現金予算を持っているはずです。 あなたがローンや税金の支払いを逃していないことを確認するために、同僚にそれを見てもらいます。
3現金予算を準備する際のベストプラクティス
ビジネスの将来の現金ポジションを予測する際には、これらのヒントを考慮してください。
テクノロジーを活用する
人工知能（AI）は、あなたの簿記係の仕事を取るためにここにはありません—まだ。 しかし、AI会計はあなたの現金予算を開発するのに役立ちます。
Intuit QuickBooks OnlineやXeroなどの会計ソフトウェアは、会社の最近の支出パターンに基づいて短期的なキャッシュフロー予測を自動的に作成します。 Bank of Americaのビジネスアカウントも同じことを行います。
あなたのソフトウェアよりも今後の債務と納税についての詳細を知っているかもしれませんが、彼らがパイクを期待しているものを覗いてくださ
予算と実際のキャッシュ-フローの比較
実際のキャッシュ-フローと予算のキャッシュ-フローを重ね、差異を分析することにより、将来のキャッシュ-バッ
予算と実際の数字を比較すると、あなたが最初に認識していなかった収集と支払いパターンが明らかになるかもしれません。 あなたの将来の現金予算はそれのために良くなります。
現金余剰と欠陥の計画を持っている
現金干ばつの間にあなたのビジネスを海上に保つために現金を確保する計画を考案してください。
多くの中小企業は、潜在的なキャッシュフローの問題を円滑にするために、ローンの一種であるリボルビングクレジットを確立しています。 あなたのビジネスが現金を必要とするとき、それはそのクレジットラインを引っ張ることができます。 借金が返済されると、あなたはすぐにあなたの与信限度まで、より多くのお金を取る資格があります。
同様に、銀行での現金が多すぎると、ビジネスの成長に投資する機会が失われる可能性があります。 繁栄している時の間に実行するために成長戦略を作成しなさい。
予算は具体的に書かれていない
現金予算は、中小企業の財務計画の不可欠な部分です。 費用は時折どこからともなく出てきて、あなたのビジネスをタンクに脅かすが、現金の予算を持つことは、あなたが反応するのに十分な時間でコーナーの