jos omistat vuokra-asunnon, on tärkeää vaatia kaikki oikeutetut verovähennykset maksimoidaksesi sijoitetun pääoman tuoton. Yksi merkittävimmistä kuluista voit vaatia on poistot. Tämä kulu jää kuitenkin helposti huomaamatta, sillä poistot eivät ole muiden vuokrakiinteistökulujen tapaan ulosmeno.
on tärkeää ymmärtää:
- mitä poistot kulut voit vaatia.
- kuinka paljon poistoja voi hakea.
- mitä poistokuluja et voi lunastaa.
- mitä poistoja kustannustietoja kannattaa pitää.
Vuokrakiinteistön poistokulutvoit vaatia
poistot on taloudellinen termi, jota käytetään kuvaamaan kulumisesta johtuvaa hyödykkeen arvon alenemista ajan mittaan. Australian verovirasto (ATO) sallii vuokrakiinteistöjen poistot kahteen luokkaan:
1) pääomakorvaukset ja
2) pääomakorvaukset (esim.laitosomaisuus).
käyttöomaisuushyödykkeiden Poistokulut
käyttöomaisuushyödykkeet on sidottu vuokrakiinteistöön. Esimerkkejä omaisuuseristä, jotka ovat tukikelpoisia verovähennyskelpoisia poistoja ovat:
- rakennusparannukset tai-laajennukset (esim.lisähuoneen tai autotallin lisääminen vuokrakiinteistöön),
- rakennusmuutokset (esim. seinän poistaminen tai lisääminen) ja
- rakenneparannukset (esim. ajotien tai tukimuurin lisääminen).
Poistokulut Pääomakorvaukset
Laitosvarat ovat yleensä itsenäisiä, toiminnallisia varoja, joita ei ole kiinnitetty vuokrakiinteistöön. Esimerkkejä tuotantolaitos-ja laitosomaisuudesta, jotka ovat verovähennyskelpoisia poistokuluja, ovat:
kuinka paljon vuokrakiinteistön poistoja voit vaatia?
poistoja koskevat säännöt eroavat pääomatöiden, tuotantolaitosten ja pääomakorvausten osalta.
Pääomarakennusomaisuus
Pääomarakennusomaisuus voidaan vähentää kaikista 15 päivän syyskuuta 1987 jälkeen rakennetuista vuokrista. Arvostuskulusi on jaettava 40 vuoden ajalle 2,5 prosentin vuosivauhtia.
esimerkiksi,jos käytät 150 000 dollaria vuokrakiinteistön remonttiin, voit vähentää 3 750 dollaria poistokuluna seuraavilta vuosilta (eli 2,5% kokonaismenoista vuodessa).
jos olet ostanut vuokrakiinteistön, jonka edellinen omistaja on kunnostanut olennaisesti(ei kosmeettisesti) ennen myyntiä, sinulla on oikeus vaatia siihen liittyviä pääomavähennyksiä 40 vuoden kuluessa. Tässä tilanteessa on viisasta käyttää kvantitatiivista palvelua, joka pystyy tunnistamaan vähemmän ilmeisiä remontteja, kuten uudispäällysteitä tai päivitettyjä sähköjohtoja.
jos omaisuuserät myöhemmin poistetaan 40 vuoden kuluessa, voit vaatia, että omaisuuserän poistovuonna tehdään kaikki vähennetyt poistot. Tätä kutsutaan romutukseksi.
laitteistot ja laitteistot
vuokratarvikkeiden, joiden hinta on enintään 300 dollaria, poistot voidaan tehdä kokonaisuudessaan niiden ensimmäisenä käyttövuonna. Kuitenkin, kasvi – ja laiteomaisuuden maksaa yli $300 mustbe poistot yli niiden arvioitu taloudellinen käyttöikä. Hyväksytty koulutusorganisaatio tarjoaa kattavan taulukon useiden potentiaalisten aineellisten investointikiinteistöjen ja – laitteiden arvioidusta käyttöajasta.
Vaihtoehtoisesti voit käyttää kvantitointipalveluja tai arvioida käyttöomaisuushyödykkeesi poistoaikataulua varten. Voit myös itse arvioida omaisuutesi taloudellisen käyttöiän ja tehdä siitä poistoja, jos voit perustella laskelmasi.
on olemassa kaksi menetelmää, joilla voit laskea aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden vuokraan kohdistuvan vähennyksen määrän:
1) peruskustannusmenetelmä. Omaisuuserän poistot jakautuisivat tasaisesti sen taloudelliselle vaikutusajalle. Esimerkiksi 2000 dollarin omaisuuserän, jonka taloudellinen käyttöikä on viisi vuotta, arvonalennus olisi 400 dollaria vuodessa.
2) kalastuskustannusmenetelmä. Kunakin vuonna tehtävät poistot lasketaan hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan jokaisena vuotena poistetun (eli vähennetyn) arvon perusteella.Tämä tarkoittaa, että poistovero vähennys on korkein alkuvuosina omaisuuserän elämä, sen sijaan, että se on tasaisesti kuin se on kanssa prime hankintameno menetelmä.
Vuokrakiinteistön poistokuluja et voi vaatia
on tärkeää huomata, että 1.7.2017 alkaen sinulla ei ole enää oikeutta vaatia poistoa käytettynä ostetuista sijoituskiinteistövaroista, ellet harjoita sijoituskiinteistöliiketoimintaa. Tähän sisältyvät kaikki omaisuuserät, joita voit ostaa, jos asut vuokra-asunnossasi remontoidessasi sitä. Tätä varten sinun pitäisi ostaa uusia laitoksia ja laitteita vain, jos et asu kiinteistössäsi ja se on joko vuokrattavissa tai vuokrattavissa.
yksityiset sijoittajat voivat kuitenkin edelleen vaatia poistoja käytetyistä omaisuuseristä, jotka ostettiin ja asennettiin niiden sijoituspohjaan ennen 9.toukokuuta 2017 omaisuuserän arvioidun hyödykkeen loppuajan.
mitä poistokuluja koskevat tiedot on säilytettävä
pääomatöiden osalta, on pidettävä kaikki seuraavat kulukirjanpidot 40 vuoden tukikelpoisuusajalta:
- yksityiskohtaiset tiedot valmistuneen rakennustyön tyypistä,
- työn alkamisajankohta,
- työn päättymisajankohta ja
- kustannukset.
kaikki muut vuokrakiinteistöjen poistokulut (esim.tulot laitosvarallisuudesta) on säilytettävä omaisuuserän elinaikana ja sen jälkeen vielä viisi vuotta veroilmoituksen jättämisen jälkeen.
miten voimme auttaa
Wilson Paterasin kokenut veroneuvojatiimimme Richmondissa voi vastata mihin tahansa kysymykseen poistojen tai muiden sijoituskiinteistökulujesi verovähennyskelpoisuudesta. Niiden avulla voit maksimoida oikeutetut verovähennykset, joten maksat vähemmän veroja. Kuten näet, poistot voivat olla merkittävä verovähennyskelpoinen kulu, että voit vaatia vastaan vuokratuloja, että sijoituskiinteistön tuottaa.
ota meihin yhteyttä jo tänään maksuttomaan,velvoitteettomaan konsultaatioon, jotta voimme selvittää, miten voimme auttaa sinua.