rahoitusmallinnus käsittää erilaisia ennusteita, jotka auttavat yritysjohtajia tekemään päätöksiä nykyajassa pyrkiessään hallitsemaan tulevia tuloksia.
tase-ennuste on sellainen ennuste, joka yleensä toteutetaan yhdessä tuloslaskelma-ennusteen kanssa. Ottaa kattava käsitys taseen ennustaminen on merkittävä taito hioa kun täydellistäminen veneet taloudellisen mallinnus.
tässä usein kysytyissä kysymyksissä käsitellään sitä, mikä on taseennuste, miksi se on tärkeä, ja tarjotaan perustavaa laatua oleva lähestymistapa taseennusteiden laatimiseen.
Mikä On Taseennuste?
tase-ennuste on ennuste saamisista, veloista ja omasta pääomasta tulevana ajankohtana. Sitä käytetään arvioimaan, mitä yritys ennakoi omistamisesta tulevaisuudessa ja myös mitä se odottaa velkaa.
koska tase kuvaa yritysten rahoitusasemaa tiettynä ajankohtana, on selvää, että taseennuste on yritys ennustaa yrityksen taloudellinen asema tulevaisuudessa tietyissä olosuhteissa.
taseennuste on yksi osatekijä kolmen taseen rahoitusmallissa. Kaksi muuta osatekijää ovat tuloslaskelman ennuste ja kassavirtaennuste.
kolmen taseen rahoitusmallin tuotokset ovat ennustettuja tilinpäätöksiä, joissa panokset ovat oletuksia, jotka ohjaavat rahoitusmallin muutoksia.
on tärkeää huomata, että tase riippuu tuloslaskelman muutoksista.
Miksi Tase-Ennuste On Tärkeä?
ensisijainen syy ennusteiden laatimiseen on ymmärtää, miten nykyhetken päätökset vaikuttavat organisaatioon tulevaisuudessa.
historiatietojen analysointi ja tulevaisuuden ennustaminen on tärkeä laskentaprosessi, joka auttaa yritysjohtajia kehittämään kokonaisvaltaisia suunnitelmia ja oppimaan menneistä tuloksista.
talousennusteita käytetään eräänlaisena tiekarttana, joka auttaa johtajia selviytymään oman ympäristönsä epävarmuudesta. Näiden ennusteiden avulla kehitetään strategioita, joilla pyritään vastaamaan odotettuihin markkinaolosuhteisiin ja liiketoiminnan kannustimiin.
tase-ennuste on tärkeä laskentatyökalu, jonka avulla voidaan arvioida tuloslaskelman erien ja kassavirtaodotusten vaikutusta liiketoiminnan tulevaan taloudelliseen asemaan.
useimmissa tapauksissa se osoittautuu hyödylliseksi tulevien velkasitoumusten ja oman pääoman arvon luomisen ymmärtämisessä.
Taseennusteita käytetään myös uusien liiketoimintojen yhdistämisen ja hankkimisen vaikutusten arvioimiseen.
kun analyytikot analysoivat, onko yrityskaupasta tai fuusiosta hyötyä, he ennustavat taseen pyrkiessään ymmärtämään sen vaikutuksen tiettyihin taloudellisiin tunnuslukuihin, käteisvaroihin, velkoihin, laskennallisiin verovelvollisuuksiin ja etuuksiin. ja tasapuolisuutta muun muassa.
taseen ennustaminen
tase jakautuu kolmeen pääkomponenttiin, saamisiin, velkoihin ja omaan pääomaan. Muistutuksena omasta pääomasta käytetään yleisesti myös nimitystä ”nettovarallisuus”, koska oman pääoman kirjanpitokaava on varat miinus velat.
vaikka on olemassa erilaisia lähestymistapoja taseen ennustamiseen, on joitakin ensisijaisia Eriä, joihin useimmat analyytikot keskittyvät taseen jokaisessa osassa.
vastaavaa
analyytikot kiinnittävät erityistä huomiota saamisiin, vaihto-omaisuuteen (soveltuvin osin), muihin lyhytaikaisiin varoihin, aineellisiin hyödykkeisiin (PP&E) ja pitkäaikaisiin varoihin.
velat
velat on karkeasti ryhmitelty kahteen ensisijaiseen erään, velkoihin ja velkoihin. Ero näiden kahden välillä on tärkeä, koska niillä on erilaiset kirjanpitokäsittelyt, joista ilmeisin on, että velasta aiheutuu korkokuluja.
useimmissa tapauksissa korkokuluja ei katsota kertyneiksi rahoitusennusteessa.
Oma pääoma
lopuksi erityistä huomiota kiinnitetään osakkeenomistajien pääomaan ja kertyneisiin voittovaroihin. Nämä ovat pääkomponentteja, jotka ohjaavat osakkeenomistajien pääomaa.
käyttöpääomaan liittyvät erät
käyttöpääomaan liittyvät erät sisältävät AR/AP: n ja varaston (soveltuvin osin). Nämä rivikohteet vaativat omat erityiset ennustusmenetelmänsä.
tämä johtuu siitä, että aika on osatekijä heidän loppusaldossaan, joten ennustaminen tapahtuu käyttämällä kunkin päivän jäljellä olevia päiviä.
myyntipäivät = keskimääräinen 12 kuukauden AR / 12 kuukauden myyntituotot x 365
Varastopäivämäärät = keskimääräinen 12 kuukauden varasto / edeltävät 12 kuukauden rattaat x 365
Tilivelkapäivät = keskimääräinen 12 kuukauden varasto / edeltävät 12 kuukauden rattaat (tai ostot) x 365
nämä kaavoja voidaan käyttää takaisin saamissaldoihin muuttamalla jäljellä olevien päivien määrää. Esimerkiksi: AR = maksamatta olevat päivät x vuotuiset tulot / 365.
PP& E
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ennustetaan kaavalla:
avaava tase + CAPEX – poistot = loppusaldo
velka
velka ennakoidaan kaavalla:
avaava tase + korkokulut – takaisinmaksut = loppusaldo
Oma pääoma
Osakaspääoma ennustetaan kaavalla:
avaustase + uuden pääoman liikkeeseenlasku – pääoman takaisinostot
kertyneet voittovarat
Kertyneet voittovarat ennustetaan käyttäen kaavaa:
avaava tase + nettotulot-osingot
taseen ennustaminen
taseen ennustaminen voidaan jakaa neljään ensisijaiseen vaiheeseen:
- laaditaan tuloslaskelma aina poistoihin ja korkokuluihin
- edellä esitettyjä kaavoja käyttäen, laaditaan tase voittovaroihin asti
- viimeistellään tuloslaskelman ennuste laskemalla poistot, korot ja arvioidut verokulut
- lopuksi, lasketaan kertyneet voittovarat käyttäen vaiheessa 3 laskettua nettotulosta ja käytetään sitä taseennusteen viimeistelyyn
datarailien käyttäminen taseen ennustamiseen
jokainen talousosasto tietää, miten haastavaa on rakentaa tarkka taseennuste voi olla. Riippumatta organisaatiosi budjetoinnin lähestymistavasta, se vaatii suuria tietoja tarkkuuden, oikea-aikaisen toteutuksen ja tietenkin seurannan varmistamiseksi.
DataRails on parannettu FP&ratkaisu, jonka avulla tiimisi voi luoda ja seurata budjetteja nopeammin ja tarkemmin kuin koskaan ennen.