veroprosentti, veroluokka, marginaalivero, keskivero — siellä on varmasti paljon verotukseen liittyvää terminologiaa, eikö olekin? Edellisessä blogikirjoituksessamme keskustelimme Kanadan verohelpotusten ja vähennysten perinpohjaisuudesta ja siitä, miten voit saada isomman veronpalautuksen. Tällä kertaa zoomaamme hieman, puutumme marginaaliveron ja keskiveron eroihin, ja mihin veroluokkaan saatat joutua ylipäätään.
tämä auttaa sinua viime kädessä ymmärtämään ja suunnittelemaan talouttasi paremmin ja miten/milloin voit hakea verohyvityksiä tai vähennyksiä.
mikä on keskimääräinen veroprosentti?
keskimääräinen veroprosentti mittaa verorasitustasi eli maksamiesi tulojen osuutta veroista. Se lasketaan ottamalla maksamasi kokonaisvero ja jakamalla se kokonaistuloillasi. Viime kädessä se kuvaa tarkasti kokonaisverovastuuta.
mikä on marginaaliveroaste?
yksinkertaisesti sanottuna marginaaliveroprosenttisi on korkein veroluokka (ja sitä vastaava veroprosentti), jota sovelletaan viimeisimpään tuloosi. Kun tulot nousevat, kasvaa myös veroprosentti.
rahoitussuunnittelun kannalta on hyödyllistä, että sinulla on yleiskuva marginaaliveroprosentista, koska se antaa sinulle käsityksen siitä, kuinka paljon rahaa voit käyttää, säästää ja sijoittaa. Esimerkiksi, tietäen tämä korko voi auttaa sinua saamaan kaiken irti RRSP ja eläkkeelle suunnittelu.
(ja taloudellisten päätösten tekeminen kokonaistuloista nettotulojen sijaan on itsensä pettämistä!)
mitä marginaaliveroaste tarkoittaa Kanadassa?
Kanadan verojärjestelmä on progressiivinen — eli mitä enemmän tienaat, sitä enemmän maksat veroja-joten provinssin ja liittovaltion hallitukset ovat asettaneet veroluokkia verotettavien tulojen perusteella. Niitä tarkistetaan joka verovuosi inflaation ja muiden tekijöiden vuoksi.
miten marginaaliveroasteet vaikuttavat?
käyttäen CRA: n esimerkkiä, oletetaan, että verotettavat tulosi vuodelle 2021 ovat 50 000 dollaria. Saat maksaa.:
- 15% summasta jopa $49,020, tai $7,353
- 20.5% on määrä välillä $49,020 jopa $98,040, tai $200,90 (eli 20,5% $980)
liittovaltion kokonaisvero on siis 7 553,90 dollaria.
tietenkin, voit todennäköisesti soveltaa vähennyksiä alkuperäiseen $50,000 ja sitten verohyvityksiä $7,553. 90, mutta sama laaja menetelmä pätee.
ICYMI: katso oppaamme verohyvityksistä ja vähennyksistä!
mikä on tärkein ero Keski-ja marginaaliverokantojen välillä
marginaaliverokantojen ja keskimääräisten verokantojen välillä on se, että keskimääräinen verokanta mittaa todellista verorasitusta.
marginaaliveron ja keskiveron vertailussa käytetään yllä olevaa esimerkkiä 50 000 dollarin verotettavasta tulosta. Keskimääräinen liittovaltion veroprosentti on 15,1% ($7,553.90 jaettuna $50,000).
liittovaltion marginaaliveroprosenttisi on kuitenkin 20,5%, koska se on veroluokka, jossa viimeiset tulosi putosivat.
miksi marginaaliveroprosenttini on korkeampi kuin keskimääräinen veroprosenttini?
kun tarkastellaan marginaaliveroa vs keskiveroa, on kolme pääsyytä siihen, miksi ensin mainittu on korkeampi.
ensinnäkin kaikkia tuloja ei veroteta. Kiitos verovähennykset-kuten RRSP maksut, työ kotona Kulut, ja itsenäisten ammatinharjoittajien Kulut-se on melko helppo vähentää yleistä verotettavaa tuloa, kun olet laskenut kokonaistulot (rivi 15000 oman veroilmoituksen).
toiseksi, kuten edellä on selitetty, marginaaliveroprosenttisi koskee vain viimeisiä tulojasi. Kanadan veroluokkien mukaan vain osaa tuloistasi verotetaan korkeammalla verokannalla.
lopuksi kaksi sanaa: verohyvitykset! Vaikka verovähennykset työtä vähentää verotettavaa tuloa, verohyvitykset vähentää kuinka paljon voit päätyä velkaa.
ICYMI: Kanadan hallituksen täydellinen luettelo vähennyksistä, hyvityksistä ja kuluista
koska marginaaliveroprosenttisi perustuu tiettyyn haarukkaan, marginaaliveroprosenttisi ei todellisuudessa heijasta tuloistasi maksettavaa kokonaisveroa. Verohyvitysten ja vähennysten huomioon ottaminen alentaa velkaasi, ja siksi keskimääräinen veroprosenttisi laskee.
Kanadan ja provinssien/territorioiden veroasteikot verovuodelle 2021:
kuten edellä on selitetty, näitä liittovaltion veroasteikkoja tarkistetaan vuosittain inflaation ja muiden tekijöiden perusteella.
| 2021 liittovaltion tuloveroluokat | 2021 liittovaltion tuloveroprosentit |
|---|---|
| $49,020 tai vähemmän | 15% |
| $49,020 asti $98,040 | 20.5% |
| $98,040 asti $151,978 | 26% |
| $151,978 asti $216,511 | 29% |
| enemmän kuin $216,511 | 33% |
jos haluat manuaalisen laskentakaavion liittovaltion verotettavasta tulosta, klikkaa tästä. Tässä kaaviossa esitetään tuloveron ja etuuden palautuksen sivulla 5 oleva laskelma.
2021 provincial and territorial tax suluissa (per the Canada Revenue Agency)
erityisesti Quebec kerää ja hallinnoi omia tuloverojaan. Kaikkien muiden provinssien/territorioiden osalta Kanadan hallitus kerää nämä erityiset verot ja palauttaa ne lainkäyttöalueille erilaisten ohjelmien kautta.
Newfoundland:
- 8.7% ensimmäisestä $38,081 verotettavaa tuloa, +
- 14.5% seuraavana $38,081 ($38,081 to $76,161) +
- 15.8% seuraavana 59 812 dollaria (76 161 dollaria to $135,973) +
- 17.3% seuraavaksi 54 390 dollaria (135 973 dollaria to $190,363) +
- 18.3% summasta yli $190,363
Prinssi Edwardin saari:
- 9.8% ensimmäisestä $31,984 verotettavaa tuloa, +
- 13.8% seuraavalla $31,985 ($31,984 to $63,969) +
- 16.7% summasta yli $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% ensimmäisestä $29,590 verotettavaa tuloa, +
- 14.95% seuraavana $29,590 ($29,590 to $59,180) +
- 16.67% seuraavana 33 820 dollaria (59 180 dollaria to $93,000) +
- 17.5% seuraavana 57 000 dollaria (93 000 dollaria ja $150,000) +
- 21% summasta yli $150,000
New Brunswick:
- 9.40% ensimmäisestä $43,835 verotettavaa tuloa, +
- 14.82% seuraavaksi 43 836 dollaria (43 835 dollaria to $87,671) +
- 16.52% seuraavalla $54,863 ($87,671 to $142,534) +
- 17.84% seuraavana $19,849 ($142,534 to $162,383) +
- 20.3% summasta yli $162,383
Quebec (via Revenu Québec):
- 15%: $45,105 tai vähemmän
- 20%: yli 45 105$, mutta enintään $90,200
- 24%: yli 90 200 dollaria, mutta enintään $109,755
- 25.75%: enemmän kuin $109,755
Ontario:
- 5.05% ensimmäisestä $45,142 verotettavaa tuloa, +
- 9.15% seuraavalla $45,145 ($45,142 to $90,287) +
- 11.16% seuraavalla $59,713 ($90,287 to $150,000) +
- 12.16% seuraavana 70 000 dollaria (150 000 dollaria $220,000) +
- 13.16% summasta yli $220,000
Manitoba:
- 10.8% ensimmäisestä $33,723 verotettavaa tuloa, +
- 12.75% seuraavana 39 162 dollaria (33 723 dollaria to $72,885) +
- 17.4% summasta yli $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% ensimmäisestä $45,677 verotettavaa tuloa, +
- 12.5% seuraavana 84 829 dollaria (45 677 dollaria to $130,506) +
- 14.5% summasta yli $130,506
Alberta:
- 10% ensimmäisestä $131,220 verotettavaa tuloa, +
- 12% seuraavalla $26,244 ($131,220 to $157,464) +
- 13% seuraavaksi 52 488 dollaria (157 464 dollaria to $209,952) +
- 14% seuraavana $104,976 ($209,952 to $314,928) +
- 15% summasta yli $314,928
Brittiläinen Kolumbia:
- 5.06% ensimmäisellä $42,184 verotettavaa tuloa, +
- 7.7% seuraavaksi 42 185 dollaria (42 184 dollaria to $84,369) +
- 10.5% seuraavana $12,497 ($84,369 to $96,866) +
- 12.29% seuraavana $20,757 ($96,866 to $117,623) +
- 14.7% seuraavalla $41,860 ($117,623 to $159,483) +
- 16.8% seuraavana 62 937 dollaria (159 483 dollaria to $222,420) +
- 20.5% summasta yli $222,420
Yukon:
- 6.4% ensimmäisestä $49,020 verotettavaa tuloa, +
- 9% seuraavana $49,020 ($49,020 to $98,040) +
- 10.9% seuraavana 53 938 dollaria (98 040 dollaria to $151,978) +
- 12.8% seuraavana 348 022 dollaria (151 978 dollaria to $500,000) +
- 15% summasta yli $500,000
Luoteisterritoriot:
- 5.9% ensimmäisellä $44,396 verotettavaa tuloa, +
- 8.6% seuraavalla $44,400 ($44,396 to $88,796) +
- 12.2% seuraavana $55,566 ($88,796 to $144,362) +
- 14.05% summasta yli $144,362
Nunavut:
- 4% ensimmäisellä $46,740 verotettavaa tuloa, +
- 7% seuraavana 46 740 dollaria ($46 740 to $93,480) +
- 9% seuraavana 58 498 dollaria (93 480 dollaria to $151,978) +
- 11.5% summasta yli 151 978 $