I keep a framed Coco Chanel quote on my desk. Siinä lukee: ”elämän parhaat asiat ovat ilmaisia. Toiseksi parhaat ovat hyvin, hyvin kalliita.”Pienyrityksen pyörittäminen kuuluu suoraan jälkimmäiseen kategoriaan, useimmat meistä voivat olla samaa mieltä.
käteinen on minkä tahansa pienyrityksen elinehto, joten on tärkeää seurata oman yrityksen kassatilannetta ja ennustaa, miten se muuttuu lähitulevaisuudessa.
yleiskatsaus: mikä on käteisbudjetti?
käteisbudjetti, jota kutsutaan myös yhdistetyksi käteisbudjetiksi, on taloussuunnittelun työkalu, joka ennustaa, milloin käteistä tulee ja poistuu yrityksestäsi, yleensä kuukausittain tai neljännesvuosittain.
talousarviossa korostetaan alueita, joilla yritykselläsi ei välttämättä ole tarpeeksi rahaa välttämättömien maksujen kattamiseen, kuten työntekijöiden palkkoihin, velanmaksuihin ja hätätilanteisiin. Se voi myös tunnistaa aikoja, jolloin sinulla saattaa olla liikaa käteistä, hyvä ongelma on.
kaikki rahabudjetit noudattavat samaa kaavaa:
avaava kassatase + sisäänvirtaus-ulosvirtaus = loppuvarasto
yrityksesi lähitulevaisuuden kassatilanteen seuraaminen voi estää yritystäsi väliaikaisesti loppumasta käteisvaroista. Esimerkiksi käteisbudjetti voi merkitä mahdollisen käteisvajeen kuukausia pois, että voit korjata nyt turvaamalla luottolinjan. Lainaa ei voi saada hetkessä, joten suunnittelulla voi ostaa yrityksen pitkäikäisyyden.
Käteisbudjetit kuvastavat perintää ja maksuja, jotka perustuvat yrityksesi pääbudjettiin, korkeaan odotukseen tulevista tuloista ja menoista.
esimerkki käteisbudjetista
käteisbudjetti on tuloslaskelma, pankkilaskelma ja rahavirtalaskelma yhdessä.
vilkaise alla olevaa kuuden kuukauden käteisbudjettiesimerkkiä. Se alkaa antamalla ennakoidun avaavan kassataseen, joka on sama kuin edellisen kuukauden päätöskassatase.
välissä on tilaa kaikenlaiselle rahankeräykselle, kuten käteismyynnille ja luottomyynnin asiakasmaksuille sekä kulukorvauksille ja lainamaksuille. Otin joustavan budjettilähestymistavan ja arvioin toimituskulut prosenttiosuutena yhtiön kuukauden kassamyynnistä.
käteisbudjetti päättyy käteisvajeeseen tai ylijäämään, joka perustuu yhtiön tavoitekassataseeseen eli minimimäärään rahaa, jonka yhtiö on valmis saamaan kuun lopussa.
Rahabudjetit näyttävät tulevaisuuteen suuntautuvilta tuloslaskelmilta, rahavirtalaskelmilta ja tiliotteilta, jotka on sulautettu yhteen.
yhtiö ennustaa, että rahaa virtaa — enemmän kuin se kuluttaa — helmi -, maalis-ja huhtikuussa. Rahaa tulee ja kulut ovat suhteellisen pienet. Elämä on hyvää.
he kuitenkin suunnittelevat nettokassavirtoja Tammi -, touko-ja kesäkuussa, jolloin yhtiö odottaa käyttävänsä enemmän kuin ottaa sisään. Toukokuussa sen ei pitäisi olla ongelma, sillä rahasaldo päättyy yli tavoitellun 70 000 dollarin. Yhtiön on kuitenkin mietittävä, miten se pärjää tuhansilla vähemmällä kuin he haluaisivat pitää tammi-ja kesäkuun hätätilanteita varten.
kassabudjetin laatiminen yrityksellesi
käteisbudjetin laatiminen vaatii tulevaisuuteen katsomista. Tarvitset kirjanpito-ohjelmasi, viimeisimmän tiliotteen ja kristallipallon päästäksesi läpi kaikista vaiheista.
luo käteisbudjettimalli
paras paikka tehdä käteisbudjetti on Microsoft Excelissä. Tehokas työkalu pienyritysten kirjanpito, Excel antaa sinulle ohjakset muokata käteistä budjetti. Kopioi formaatti yllä; olen kunnia.
joissakin kirjanpito-ohjelmistopaketeissa on budjetointiominaisuudet, joten voit mennä tälle reitille, jos se on käytettävissä.
määritä aikataulu
mieti, kuinka pitkälle haluaisit projisoida yrityksesi kassavirran. Käteisbudjetin aikahorisontti ei saisi ylittää yhtä vuotta; on epätodennäköistä, että pystyt tekemään realistisen ennusteen niin pitkälle tulevaisuuteen.
tässä suunnitteluvaiheessa voit harkita, haluaisitko arvioida rahamääräsi kuukausittain tai neljännesvuosittain. Sinun pitäisi vain valmistella neljännesvuosittainen käteisbudjetti, kun yrityksesi on hamstrannut tarpeeksi rahaa kattamaan kulut koko vuosineljänneksen ajan.
saat ehkä vielä tarkempaa tietoa kuin kuukausittain, mutta se olisi enemmän työtä kuin kannattaa. Yrityksillä on usein vipuvaikutus lykätä käteismaksuja 30 päivän kuluessa tilapäisten käteisvajeiden välttämiseksi.
tunnista tavoitekassasaldo
aivan kuten yksityishenkilöillä, yrityksillä pitäisi olla hätäkassarahasto, jos ajat käyvät koviksi. Turvaa vähintään kolmen kuukauden kulut käteisenä ja lupaa itsellesi, ettet käytä niitä, ellet ole vaikeissa olosuhteissa.
ilman työntekijöitä olevat Solomiehet voivat kaksitahoisesti toteuttaa henkilökohtaisia hätäsäästöjään.
kirjoita yrityksesi nykyinen kassatase
yrityksesi nykyinen kassatase saattaa olla ainoa varma numero koko budjetissa. Sisällytä yrityksesi nykyinen käteisvarat, mukaan lukien säästöt ja pikkurahat.
yksityisillä elinkeinonharjoittajilla, joilla ei ole erillistä pankkitiliä, ei välttämättä ole alkusaldoa sinänsä. Syötä summa, jonka olet varannut tulevien liiketoimintakulujen rahoittamiseen.
Valmistele ja analysoi yrityksesi kassavirtalaskelma
ennustaaksesi tulevaisuutta, katso taaksepäin yrityksesi kassavirtoja. Avaa kuukausi kuukaudelta kassavirtalaskelma kirjanpidon ohjelmistossasi ja tutki, miten yrityksesi käyttää ja kerää rahaa.
kassavirtalaskelman tulisi olla myös kaikkien kassabudjetin luokkien perustana. Kuten yllä olevasta esimerkistä käy ilmi, kukin perintä-tai maksulinja edustaa kassavirtalaskelmassa olevaa riviä.
projisoi yrityksesi kassavirta
tässä haastavin osuus. Ennakoi yrityksesi kassavirtaa syöttämällä yrityksen arvioidut rahankeräykset ja maksut. Seuraa opas talousennusteet.
Aloita arvioimalla yrityksesi arvioidut kassatulot, joita kutsutaan myös rahavirroiksi. Myyntisaamisten, käteismyynnin ja korkotuottojen perimät ovat yleisimpiä rahavirtoja.
seuraavaksi arvioidaan käteismaksut tai ulosvirtaukset. Harkitse käyttökuluja, kuten vuokria ja apuohjelmia, varastohankintoja sekä uhkaavia velkoja ja verojen maksuja. Valmistajat ottavat tuotantobudjeteissaan huomioon myös odotetut raaka-ainehankinnat.
sinulla pitäisi olla jo täysi rahabudjetti. Pyydä kollegaa tarkistamaan, ettet jäänyt ilman lainaa tai veroja.
3 parhaat käytännöt kassabudjettia laadittaessa
Ota nämä vinkit huomioon ennakoidessasi yrityksesi tulevaa kassatilannetta.
hyödynnä teknologiaa
tekoäly ei ole täällä ottamassa kirjanpitäjän työtä vastaan-vielä. TEKOÄLYLASKENTA voi kuitenkin auttaa sinua kehittämään käteisbudjettiasi.
kirjanpito-ohjelmistot, kuten Intuit QuickBooks Online ja Xero, luovat automaattisesti lyhyen aikavälin kassavirtaennusteet perustuen yrityksesi viimeaikaisiin kulutustottumuksiin. Bank of America business accounts tekee samoin.
vaikka saatat tietää tulevista veloista ja verojen maksamisesta enemmän kuin ohjelmistosi, kurkista, mitä he odottavat.
vertaa budjetoitua vs. toteutunutta kassavirtaa
Paranna tulevien kassabudjettien tarkkuutta laittamalla toteutunut ja budjetoitu kassavirta päällekkäin ja analysoimalla variansseja.
budjetoitujen ja toteutuneiden lukujen vertailu saattaa paljastaa keräys-ja maksumalleja, joita et ollut alun perin tunnistanut. Tulevaisuuden käteisbudjetit ovat sille parempia.
Laadi suunnitelma käteisylijäämien ja puutteiden varalle
Laadi suunnitelma käteisen turvaamiseksi, jotta yrityksesi pysyy pystyssä käteisvarojen kuivuuden aikana.
monet pienyritykset ottavat käyttöön uusiutuvia luottolimiittejä, eräänlaisia lainoja mahdollisten kassavirtaongelmien helpottamiseksi. Kun yrityksesi tarvitsee käteistä, se voi vetää luottolimiittinsä. Kun velka on maksettu takaisin, olet heti oikeutettu ottamaan lisää rahaa, luottorajaan asti.
samoin liian suuri käteisvara pankissa tarkoittaa, että saatat menettää mahdollisuuden sijoittaa yrityksesi kasvattamiseen. Luo kasvustrategia, joka toteutetaan vauraina aikoina.
budjetteja ei ole kirjoitettu konkreettisesti
Käteisbudjetit ovat olennainen osa pienyrityksen taloussuunnittelua. Vaikka kulut joskus tulevat tyhjästä ja uhkaavat säiliö yrityksesi, ottaa käteistä budjetti voi auttaa sinua näkemään nurkan takana tarpeeksi aikaa reagoida.