La Agencia de Ingresos de Canadá espera que los contribuyentes individuales presenten sus declaraciones de impuestos antes del 30 de abril de cada año, o el siguiente día hábil si esa fecha cae en un fin de semana o feriado. Para garantizar que las personas cumplan con esta expectativa, la agencia evalúa una serie de sanciones y multas.
¿La Multa por presentar tarde sus impuestos sobre la renta?
Presentar sus impuestos tarde cuando haya ganado un reembolso o no deba más impuestos no dará lugar a cargos o multas. Sin embargo, si usted debe dinero y se presenta tarde, la CRA le cobra una multa sobre los impuestos adeudados igual al cinco por ciento más un porcentaje adicional por cada mes de retraso hasta 12 meses.
Los impuestos adeudados a la CRA vencen el día en que vence su declaración de impuestos para individuos, 30 de abril. Si no puede pagar el monto total, la CRA aceptará pagos atrasados, pero cobrará intereses diarios compuestos sobre todos los montos adeudados.
Si adeuda impuestos durante varios años diferentes, todos sus pagos se acreditarán a sus deudas más antiguas.
Por ejemplo, si debe a la CRA 1 10,000 y presenta su declaración de impuestos con 5 meses de retraso, la CRA cobra una multa del 10 por ciento. Esto aumenta su factura de impuestos de $11,000.
Multas para los propietarios de Pequeñas empresas que presentan impuestos con retraso
Como propietario de una pequeña empresa, es posible que se le solicite que presente declaraciones adicionales, como las de remesas y retenciones de nómina y GST/HST. También tiene un tiempo de presentación más largo para su declaración de impuestos sobre la renta de trabajadores por cuenta propia, si es un trabajador por cuenta propia (negocio no incorporado), tiene hasta el 15 de junio de cada año para presentar su declaración de impuestos, pero si termina con una cantidad adeudada, vence el 30 de abril, momento en el que las multas y los intereses comienzan a acumularse.
El incumplimiento de las obligaciones de nómina de la CRA da lugar a multas e intereses; hay varios tipos de multas para las cuentas de nómina. La falta de deducción puede resultar en una multa del 10% por el primer fallo, y aumentará hasta el 20% con cualquier fallo de adición.
Las multas por presentación tardía o falta de pago comienzan en un 3% y aumentarán hasta un 20%; como puede ver, la CRA se toma muy en serio el cálculo, la retención y la presentación de las deducciones de la fuente de nómina, y usted también debería hacerlo; estas deducciones afectan directamente a esos empleados.
Como empleador, también se le requiere que envíe declaraciones de información a la CRA con respecto a sus empleados cada año. Presentar estas declaraciones tardías conlleva una multa de 1 10 por día si tiene menos de 50 declaraciones, y multas significativamente más altas si tiene más empleados.
Si cobra GST / HST, también se aplican sanciones por presentar tarde. Para calcular la tarifa por presentar sus impuestos GST/HST con retraso, la CRA utiliza la fórmula A + (B x C).
En esta fórmula, A es el 1 por ciento de la cantidad que debe, B es el 25 por ciento de A, y C es el número de meses en que la devolución se retrasa.
Por ejemplo, si debe $1,000 en GST/HST y envía su pago con tres meses de retraso, use la fórmula + 10 + ($2.50 x 3). La multa es de $17.50.
Desgravación de intereses para los Impuestos sobre la Renta de 2020 Adeudados
Para los impuestos sobre la renta adeudados para 2020, podría haber algún alivio de los intereses devengados por esos impuestos que debe, si tuvo dificultades para pagarlos a tiempo (30 de abril).
El criterio es que su ingreso del trabajo de todas las fuentes en 2020 no podría exceder los 7 75,000, y debe haber recibido uno de los beneficios de emergencia o recuperación de COVID-19 en 2020. El requisito final es que haya presentado su declaración de impuestos de 2020.
Si cumple con todos esos criterios, entonces calificará para el alivio de intereses sobre los impuestos adeudados para 2020 solo, hasta el 30 de abril de 2022.
Si no califica para lo anterior, pero tiene dificultades para pagar los impuestos pendientes, revise las opciones disponibles para usted como parte de las disposiciones de alivio al contribuyente.
Declaraciones falsas y evasión de impuestos
Si la CRA determina que usted ha hecho declaraciones falsas a sabiendas en su declaración de impuestos, se le cobrará una multa de al menos 1 100 o el 50 por ciento de sus impuestos no pagados o créditos reclamados falsamente.
Además, la CRA tiene varias formas alternativas de reevaluar las declaraciones de impuestos. Si la agencia nota que su estilo de vida es extremadamente inconsistente con la cantidad de ingresos que reporta, puede enfrentar condenas penales, multas e incluso tiempo en la cárcel por evasión de impuestos y de ingresos no reportados.
Programa de Divulgaciones Voluntarias
La CRA ofrece un Programa de Divulgaciones Voluntarias que permite a los contribuyentes remediar declaraciones anteriores sin penalización. Si tiene ingresos imponibles no declarados, gastos no elegibles o declaraciones de información sin archivar, puede ser elegible para obtener alivio a través del VDP.