Sie haben also Ihre neue Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet und etwas Geld verdient. Großartig!
Die wichtigste Frage, die Sie jetzt beantworten müssen, ist „Wie bezahle ich mich?“.
Hier sind einige der Grundlagen, die Sie wissen müssen, wie Sie sich als Inhaber einer kleinen Gesellschaft mit beschränkter Haftung bezahlen können.
Die ‚einfache‘ Option
Irgendwann in Ihrem Leben haben Sie wahrscheinlich für jemanden gearbeitet, in einem Job, als Angestellter. Wenn Sie dies getan haben, haben Sie eine Gehaltsabrechnung erhalten, in der Ihr Gehalt aufgeführt ist und der entsprechende Betrag an Steuern und Sozialversicherung abgezogen wird.
Diese Option steht Ihnen als Regisseur weiterhin zur Verfügung und ist in Wirklichkeit die Standardeinstellung. Um dies zu tun, müssen Sie eine Gehaltsabrechnung durchführen, die oft als PAYE-Schema bezeichnet wird.
Um Ihre eigene Gehaltsabrechnung zu führen, müssen Sie:
- Registrieren Sie sich als Arbeitgeber bei HM Revenue & Customs
Und
- Reichen Sie bei oder vor jeder Zahlung einen Bericht ein.
Denken Sie daran, wie bei allen Dingen mit HMRC, gibt es eine sofortige Geldstrafe jedes Mal, wenn Sie diese ‚Echtzeit-Informationen‘ Rückkehr verpassen. Markieren Sie also die Daten in Ihrem Tagebuch und nehmen Sie sich am fälligen Tag Zeit.
So führen Sie Ihre eigene Lohn- / Gehaltsabrechnung durch
Viele Buchhaltungssoftware-Anbieter bieten ein System für Ihre Gehaltsabrechnung an. Es gibt auch ein kostenloses Tool von HMRC, interessanterweise mit dem Namen ‚Basic Tools‘. Wir sind uns nicht sicher, ob ‚basic‘ die Beschreibung ist, die wir verwenden würden, aber es funktioniert!
Ebenso werden viele Buchhalter diesen Service entweder als Teil Ihres regulären Buchhaltungsservice oder als eigenständigen Service anbieten. Sie können auch spezialisierte Payroll-Anbieter verwenden.
Vorteile eines eigenen PAYE-Systems
- Sie erhalten eine Ermäßigung Ihrer Körperschaftssteuer (Körperschaftssteuer), da Sie Ihr Gehalt von Ihrem Gewinn abziehen können, bevor Sie besteuert werden.
- Sie werden eine staatliche Rente Rekord aufbauen (vorausgesetzt, Sie zahlen sich über rund £ 6300 pro Jahr). Dies hilft Ihnen, die maximale staatliche Rente zu erhalten.
- Ihr Einkommen ist einfach. Sie sind in Ihrem Unternehmen beschäftigt und haben Gehaltsabrechnungen, um zu beweisen, was Sie bezahlt haben.
- Sie haben keine zusätzliche persönliche Steuerrechnung oder Steuererklärung (im Allgemeinen), um sich Sorgen zu machen, wenn dies Ihr einziges Einkommen war.
Nachteile beim Betrieb eines eigenen PAYE-Systems
- Es ist in den meisten Fällen für Sie nicht steuereffizient. Sie zahlen mehr Steuern als die Dividendenoption unten, weil Sie die Nationalversicherung bezahlen müssen, möglicherweise zweimal. (Einmal für Sie, einmal als Unternehmen).
- Der Betrieb eines PAYE-Systems ist nicht so einfach, wie es scheint.
- PAYE ist nicht flexibel. Sie müssen einen Bericht über oder vor jeder Zahlung selbst einreichen. Dies ist nicht ideal, wenn Sie Geld wie und wann im Laufe des Monats ziehen möchten.
Die Dividendenoption
Sie könnten sich einfach einen Anteil am Gewinn des Unternehmens zahlen, der als Dividende bezeichnet wird. Diese Option setzt voraus, dass Sie Aktien des Unternehmens besitzen und über ausreichende Gewinne verfügen, um dies zu tun.
Wenn Sie neben Ihrer eigenen Gesellschaft mit beschränkter Haftung einen anderen regulären Job über PAYE bezahlt haben, ist die Einnahme von Dividenden eine übliche Art, sich selbst zu bezahlen. Dies liegt daran, dass Sie keine nationale Versicherung für diese Dividenden zahlen, so dass sie ziemlich steuereffizient sind.
Wenn das Unternehmen Ihre einzige Einnahmequelle ist, ist es üblicher, die dritte ‚gemeinsame‘ Option unten zu verwenden.
Vorteile der Dividendenzahlung
- In vielen Fällen günstiger bei kombinierter Steuer / fehlender Sozialversicherung.
- Sie müssen kein PAYE-System betreiben / eine Gehaltsabrechnung durchführen.
Nachteile der Dividendenzahlung
- Kein Steuerabzug von Ihren Unternehmensgewinnen, sodass Sie möglicherweise weniger Steuern zahlen müssen.
- Wenn Sie sich nur mit Dividenden bezahlt hätten und keinen anderen Job hätten, würden Sie wahrscheinlich ein ’staatliches Rentenjahr‘ verpassen. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise den Höchstbetrag, den Sie in der staatlichen Rente erhalten könnten, gefährden.
- Sie benötigen bestimmte Unterlagen, um zu beweisen, dass die Dividenden, die Sie selbst gezahlt haben, legal waren.
- Sie müssen eine Steuererklärung ausfüllen und persönliche Steuern auf Dividenden über £ 2000 pro Steuerjahr zahlen.
Die ‚übliche‘ Option
Das üblichere Szenario ist, dass Sie Ihren Lohn aufteilen, sich selbst ein Gehalt und eine Dividende zahlen.
Wie Sie dies aufteilen, ist sehr spezifisch für Ihre Situation.
Hier ist ein Beispiel. Wenn die Gesellschaft mit beschränkter Haftung Ihr einziger Job ist, wäre ein gemeinsames Niveau für das Steuerjahr 21/22:
- £8840 im Gehalt.
- Der Rest des Geldes, das Sie ziehen, wird in Form von Dividenden sein.
Auf diese Weise erhalten Sie ein Gleichgewicht und das Beste aus beiden oben genannten Optionen.
Vorteile der Common / Split-Option
- Sie erstellen einen staatlichen Rentensatz.
- Für diesen geringen Gehaltsbetrag (im Wert von über £ 1600) erhalten Sie einen Unternehmenssteuerabzug.
- Sie würden keine nationale Versicherung zahlen.
- Sie haben die Flexibilität, bei Bedarf Geld zu ziehen (mit den richtigen Unterlagen)
Nachteile der Common / Split-Option
- Sie müssten immer noch ein PAYE-Schema betreiben, das nicht so einfach ist, wie es scheint.
- Sie benötigen bestimmte Unterlagen, um zu beweisen, dass die Dividenden legal waren.
- Sie müssen eine Steuererklärung ausfüllen und persönliche Steuern auf Dividenden über £ 2000 pro Steuerjahr zahlen.
Also, welche Option ist die richtige für mich?
Gute Frage! Fragen Sie Ihren Buchhalter oder buchen Sie eine Beratung mit uns, um zu entscheiden, was für Sie und Ihre einzigartige Situation richtig ist. Unser Team bietet eine bezahlte 1-stündige 1-2-1-Beratung an, eine großartige Möglichkeit für Sie, die Hilfe zu erhalten, die Sie benötigen, ohne den Buchhalter zu wechseln, wenn Sie nicht möchten.
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