skattesats, skattekonsol, marginalskatt, genomsnittlig skatt — det är säkert mycket skatterelaterad terminologi som flyter runt, är det inte? I vårt tidigare blogginlägg diskuterade vi ins och outs av skattekrediter och avdrag i Kanada, och hur du kan få en större skatteåterbäring. Den här gången zoomar vi ut lite, tar itu med skillnaderna i marginalskatt jämfört med genomsnittlig skatt, och precis vilken skattekonsol du kan falla i i första hand.
detta kommer i slutändan att hjälpa dig att bättre förstå och planera din ekonomi och hur/när du kan göra anspråk på skattekrediter eller avdrag.
Vad är den genomsnittliga skattesatsen?
den genomsnittliga skattesatsen mäter din skattebörda — dvs. den andel av inkomsten du betalar i skatt. Det beräknas genom att ta den totala skatten du betalat och dela den med din totala inkomst. I slutändan är det en korrekt återspegling av den totala skatteskulden.
vad är marginalskattesatsen?
enkelt uttryckt är din marginalskattesats den högsta skattesatsen (och motsvarande skattesats) som gäller för din sista inkomstdollar. När din inkomst går upp, så gör din skattesats.
när det gäller ekonomisk planering är det bra att ha en allmän uppfattning om din marginalskattesats eftersom det ger dig en uppfattning om hur mycket pengar du ska spendera, spara och investera. Att veta denna kurs kan till exempel hjälpa dig att få ut det mesta av RRSP och pensionsplanering.
(och att fatta ekonomiska beslut om din totala inkomst istället för din nettoresultat ställer dig upp för besvikelse!)
vad betyder marginalskattesatsen i Kanada?
Kanadas skattesystem är progressivt — det vill säga ju mer du tjänar desto mer skatt betalar du — så de provinsiella och federala regeringarna har satt skattesatser baserat på skattepliktig inkomst. Dessa justeras varje skatteår på grund av inflation och andra faktorer.
hur fungerar marginalskattesatser?
med ett exempel från CRA, låt oss säga att din skattepliktiga inkomst för 2021 kommer att vara $50,000. Du betalar:
- 15% på beloppet upp till $49,020, eller $7,353
- 20.5% på beloppet mellan $49,020 upp till $98,040, eller $200.90 (dvs 20.5% av $980)
din totala federala skatt som ska betalas är därför $ 7,553. 90.
naturligtvis kommer du sannolikt att tillämpa avdrag för de ursprungliga $50,000 och sedan skattekrediter till $7,553.90, men samma breda metod gäller.
ICYMI: se vår guide till skattekrediter och avdrag!
Vad är den största skillnaden mellan genomsnittliga och marginella skattesatser
den primära skillnaden mellan marginella och genomsnittliga skattesatser är att din genomsnittliga skattesats mäter din faktiska skattebelastning.
för att jämföra marginalskatt mot genomsnittlig skatt, låt oss använda ovanstående exempel på $50,000 i beskattningsbar inkomst. Den genomsnittliga federala skattesatsen uppgår till 15,1% ($7,553.90 dividerat med $50,000).
din marginella federala skattesats är dock 20.5% eftersom det är skattekonsolen där din sista inkomstdollar föll.
Varför är min marginalskattesats högre än min genomsnittliga skattesats?
när man tittar på marginalskatt jämfört med genomsnittlig skatt finns det tre huvudorsaker till att den förra är högre.
först och främst beskattas inte alla inkomster. Tack vare skatteavdrag — som RRSP-bidrag, arbete från hemkostnader och egenföretagskostnader — är det ganska lätt att minska din totala skattepliktiga inkomst efter att du har beräknat din totala inkomst (linje 15000 av din avkastning).
för det andra, som förklarats ovan, gäller din marginalskattesats endast för din sista inkomstdollar. Under Kanadas skattekonsoler beskattas endast en del av din inkomst till en högre skattesats.
Slutligen har vi två ord: skattelättnader! Medan skatteavdrag arbetar för att minska din skattepliktiga inkomst, minskar skattekrediterna hur mycket du kommer att hamna på grund av.
ICYMI: den kanadensiska regeringen är en komplett lista över avdrag, krediter och utgifter
eftersom din marginalskattesats baseras på en specifik konsol, slutar din marginalskattesats inte faktiskt att återspegla den totala skatten som ska betalas på din inkomst. Factoring i skattekrediter och avdrag sänker vad du är skyldig, och därför går din genomsnittliga skattesats ner.
kanadensiska och provinsiella/territoriella skattesatser för skatteåret 2021:
som förklarats ovan justeras dessa federala belopp varje skatteår för inflation och andra faktorer.
| 2021 federala inkomstskattesatser | 2021 federala inkomstskattesatser |
|---|---|
| $49,020 eller mindre | 15% |
| $49,020 upp till $98,040 | 20.5% |
| $98,040 upp till $151,978 | 26% |
| $151,978 upp till $216,511 | 29% |
| mer än $216,511 | 33% |
för en manuell beräkning diagram över federal skatt på beskattningsbar inkomst, klicka här. Detta diagram återger beräkningen på sidan 5 av inkomstskatt och Förmånsavkastning.
2021 provinsiella och territoriella skattekonsoler (per Canada Revenue Agency)
specifikt samlar Quebec in och hanterar sina egna inkomstskatter. För alla andra provinser/territorier samlar den kanadensiska regeringen dessa specifika skatter och returnerar dem till jurisdiktionerna genom olika program.
Newfoundland:
- 8.7% på den första $38,081 av beskattningsbar inkomst, +
- 14.5% på nästa $38,081 ($38,081 till $76,161) +
- 15.8% på nästa $59,812 ($76,161 till $135,973) +
- 17.3% på nästa $54,390 ($135,973 till $190,363) +
- 18.3% på beloppet över $190,363
Prince Edward Island:
- 9.8% på den första $31,984 av beskattningsbar inkomst, +
- 13.8% på nästa $31,985 ($31,984 till $63,969) +
- 16.7% på beloppet över $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% på den första $ 29,590 av beskattningsbar inkomst, +
- 14.95% på nästa $29,590 ($29,590 till $59,180) +
- 16.67% på nästa $33,820 ($59,180 till $93,000) +
- 17.5% på nästa $57,000 ($93,000 till $150,000) +
- 21% på beloppet över $150,000
New Brunswick:
- 9.40% på den första $ 43,835 av beskattningsbar inkomst, +
- 14.82% på nästa $43,836 ($43,835 till $87,671) +
- 16.52% på nästa $54,863 ($87,671 till $142,534) +
- 17.84% på nästa $19,849 ($142,534 till $162,383) +
- 20.3% på beloppet över $162,383
Quebec (via Revenu qu):
- 15%: $45,105 eller mindre
- 20%: mer än $45,105 men inte mer än $90,200
- 24%: mer än $90,200 men inte mer än $109,755
- 25.75%: mer än $109,755
Ontario:
- 5.05% på den första $ 45,142 av beskattningsbar inkomst, +
- 9.15% på nästa $45,145 ($45,142 till $90,287) +
- 11.16% på nästa $59,713 ($90,287 till $150,000) +
- 12.16% på nästa $70,000 ($150,000 till $220,000) +
- 13.16% på beloppet över $220,000
Manitoba:
- 10.8% på den första $33,723 av beskattningsbar inkomst, +
- 12.75% på nästa $39,162 ($33,723 till $72,885) +
- 17.4% på beloppet över $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% på den första $ 45,677 av beskattningsbar inkomst, +
- 12.5% på nästa $ 84,829 ($45,677 till $130,506) +
- 14.5% på beloppet över $130,506
Alberta:
- 10% på den första $ 131,220 av beskattningsbar inkomst, +
- 12% på nästa $26,244 ($131,220 till $157,464) +
- 13% på nästa $52,488 ($157,464 till $209,952) +
- 14% på nästa $104,976 ($209,952 till $314,928) +
- 15% på beloppet över $314,928
British Columbia:
- 5.06% på den första $ 42,184 av beskattningsbar inkomst, +
- 7.7% på nästa $42,185 ($42,184 till $84,369) +
- 10.5% på nästa $12,497 ($84,369 till $96,866) +
- 12.29% på nästa $20,757 ($96,866 till $117,623) +
- 14.7% på nästa $41,860 ($117,623 till $159,483) +
- 16.8% på nästa $62,937 ($159,483 till $222,420) +
- 20.5% på beloppet över $222,420
Yukon:
- 6.4% på den första $ 49,020 av beskattningsbar inkomst, +
- 9% på nästa $49,020 ($49,020 till $98,040) +
- 10.9% på nästa $53,938 ($98,040 till $151,978) +
- 12.8% på nästa $348,022 ($151,978 till $500,000) +
- 15% på beloppet över $500,000
Northwest Territories:
- 5.9% på den första $ 44,396 av beskattningsbar inkomst, +
- 8.6% på nästa $44,400 ($44,396 till $88,796) +
- 12.2% på nästa $55,566 ($88,796 till $144,362) +
- 14.05% på beloppet över $144,362
Nunavut:
- 4% på den första $ 46,740 av beskattningsbar inkomst, +
- 7% på nästa $46,740 ($46,740 till $93,480) +
- 9% på nästa $58,498 ($93,480 till $151,978) +
- 11.5% på beloppet över $151,978