finansiell modellering omfattar en mängd olika prognoser som hjälper företagsledare att fatta beslut i nuet i ett försök att kontrollera framtida resultat.
en balansräkningsprognos är en sådan prognos som vanligtvis kompletteras i takt med en resultaträkningsprognos. Att ha en omfattande förståelse för balansräkning prognoser är en stor färdighet att finslipa när finslipa hantverket av finansiell modellering.
i denna FAQ kommer vi att täcka vad en balansräkning prognos är, varför det är viktigt, och ger en grundläggande strategi för att utföra balansräkning prognoser.
Vad Är En Balansräkning Prognos?
en balansräkningsprognos är en prognos av tillgångar, skulder och eget kapital vid en framtida tidpunkt. Det används för att approximera vad ett företag förväntar sig att äga i framtiden och även vad det förväntar sig att vara skyldig.
eftersom balansräkningen representerar en företags finansiella ställning vid en viss tidpunkt är det självklart att balansräkningsprognosen är ett försök att förutsäga vad en företags finansiella ställning kommer att vara i framtiden under en viss uppsättning omständigheter.
en balansräkningsprognos är en komponent i en finansiell modell med tre rapporter. De andra två komponenterna är resultaträkningsprognos och kassaflödesprognos.
resultatet av en finansiell modell med tre rapporter är de prognostiserade uttalandena, där inmatningarna är de antaganden som driver förändringarna i den finansiella modellen.
det är viktigt att notera att balansräkningen är beroende av förändringar i resultaträkningen.
Varför Är En Balansräkning Viktig?
den främsta anledningen till att skapa prognoser är att förstå hur beslut som fattas i nuet kommer att påverka organisationen i framtiden.
processen att analysera historiska data och försöka förutsäga framtiden är en viktig redovisningsprocess som hjälper företagsledare att utveckla omfattande planer och lära av tidigare resultat.
finansiella prognoser används som en slags färdplan som hjälper ledare att navigera i osäkerheten i deras specifika miljöer. Dessa prognoser används för att utveckla strategier som används i ett försök att svara på förväntade marknadsförhållanden och affärsdrivare.
balansräkningsprognosen är ett viktigt redovisningsverktyg som kan användas för att uppskatta effekten av resultaträkningsposter och kassaflödesförväntningar på verksamhetens framtida finansiella ställning.
i de flesta fall visar det sig vara användbart för att förstå framtida skuldförpliktelser och eget värdeskapande.
balansräkningsprognoser används också för att uppskatta effekten av sammanslagning och förvärv av nya företag.
när analytiker analyserar om ett förvärv eller fusion är fördelaktigt, förutspår de balansräkningen i ett försök att förstå effekterna på vissa finansiella nyckeltal, kontanter, skulder, Uppskjutna skatteförpliktelser och förmåner. och rättvisa bland annat.
hur man prognostiserar en balansräkning
en balansräkning är uppdelad i tre primära komponenter, tillgångar, skulder och eget kapital. Som en påminnelse kallas eget kapital också ofta som” nettotillgångar”, eftersom bokföringsformeln för eget kapital är tillgångar minus skulder.
även om det finns olika sätt att förutse en balansräkning finns det några primära poster som de flesta analytiker fokuserar på i varje avsnitt i balansräkningen.
tillgångar
analytiker ägnar stor uppmärksamhet åt kundfordringar, lager (om tillämpligt), andra omsättningstillgångar, materiella anläggningstillgångar (PP &E) och långfristiga tillgångar.
skulder
skulder är i stort sett grupperade i två primära poster, leverantörsskulder och skulder. Skillnaden mellan de två är viktig eftersom de har olika redovisningsbehandlingar med det mest uppenbara är att skulden bär räntekostnader.
i de flesta fall anses räntekostnader inte upplupna i en finansiell prognos.
eget kapital
slutligen ägnas särskild uppmärksamhet åt aktieägarnas kapital och balanserade vinstmedel. Dessa är de primära komponenterna som driver eget kapital.
Rörelsekapitalposter
Radposter som är relaterade till rörelsekapital inkluderar AR/AP och lager (om tillämpligt). Dessa linjeposter kräver sina egna specifika metoder för prognoser.
detta beror på att tiden är en komponent i deras slutbalanser, så prognoser görs genom att utnyttja deras respektive utestående dagar.
kundfordringsdagar = genomsnittliga efterföljande 12-månaders AR / efterföljande 12-månaders försäljningsintäkter x 365
lagerdagar = genomsnittliga efterföljande 12-månaders lager / tidigare 12-månaders Kuggar x 365
Leverantörsskuldsdagar = genomsnittliga efterföljande 12-månaders AP / tidigare 12-månaders Kuggar (eller inköp) x 365
dessa formler kan användas för att backa in i fordringar saldon genom att ändra antalet utestående dagar. Till exempel: AR = dagar utestående X årliga intäkter / 365.
PP&E
egendom, anläggning och utrustning beräknas med formeln:
Ingående balans + CAPEX – avskrivningskostnader = Utgående balans
skuld
skuld beräknas med formeln:
Ingående balans + räntekostnader – återbetalningar = Utgående balans
eget kapital
Aktieägarkapital beräknas med formeln:
ingående balans + emission av nytt kapital – återköp av kapital
balanserade vinstmedel
balanserade vinstmedel beräknas med formeln:
Ingående balans + nettoresultat-utdelning
hur man prognostiserar en balansräkning
processen att prognostisera en balansräkning kan delas upp i fyra primära steg:
- projicera resultaträkningen hela vägen upp till avskrivningar och räntekostnader
- med hjälp av formlerna ovan, projicera balansräkningen upp till balanserade vinstmedel
- Slutför resultaträkningsprognosen genom att beräkna avskrivningar, ränta och beräknad skattekostnad
- slutligen beräkna balanserade vinstmedel med hjälp av nettoresultatet beräknat i steg 3 och använd det för att slutföra balansräkningsprognosen
använda datarails för att utföra balansräkningsprognoser
varje finansavdelning vet hur utmanande att bygga en exakt balansräkning prognos kan vara. Oavsett vilken budgeteringsmetod din organisation antar krävs det stora data för att säkerställa noggrannhet, snabb genomförande och naturligtvis övervakning.
DataRails är en förbättrad FP &en lösning som kan hjälpa ditt team att skapa och övervaka budgetar snabbare och mer exakt än någonsin tidigare.