rata de impozitare, categoria de impozitare, impozitul marginal, impozitul mediu — există cu siguranță o mulțime de terminologii legate de impozite care plutesc în jur, nu-i așa? În postarea noastră anterioară pe blog, am discutat despre intrările și ieșirile creditelor fiscale și deducerilor din Canada și despre modul în care puteți obține o rambursare mai mare a impozitelor. De data aceasta, mărim puțin, abordând diferențele dintre impozitul marginal și impozitul mediu și în ce categorie de impozite s-ar putea să vă încadrați în primul rând.
acest lucru vă va ajuta în cele din urmă să înțelegeți și să vă planificați mai bine finanțele și cum/când puteți solicita credite fiscale sau deduceri.
care este rata medie de impozitare?
rata medie de impozitare măsoară povara dvs. fiscală — adică cota de venit pe care o plătiți în impozite. Se calculează luând impozitul total pe care l-ați plătit și împărțind-o la venitul total. În cele din urmă, este o reflectare exactă a datoriei fiscale globale.
care este rata de impozitare marginală?
mai simplu spus, rata de impozitare marginală este cea mai mare categorie de impozitare (și rata corespunzătoare) care se aplică ultimului dvs. dolar de venit. Pe măsură ce venitul dvs. crește, la fel și rata de impozitare.
când vine vorba de planificarea financiară, a avea o idee generală despre rata de impozitare marginală este utilă, deoarece vă oferă o idee despre câți bani vor fi ai dvs. pentru a cheltui, economisi și investi. De exemplu, cunoașterea acestei rate vă poate ajuta să profitați la maximum de RRSP și planificarea pensionării.
(și luarea deciziilor financiare cu privire la venitul total în loc de venitul net vă pregătește pentru dezamăgire!)
ce înseamnă rata de impozitare marginală în Canada?
sistemul fiscal al Canadei este progresiv — adică cu cât câștigi mai mult, cu atât plătești mai mult impozitul — astfel încât guvernele provinciale și federale au stabilit paranteze fiscale pe baza veniturilor impozabile. Acestea sunt ajustate în fiecare an fiscal din cauza inflației și a altor factori.
cum funcționează ratele de impozitare marginale?
folosind un exemplu din CRA, să presupunem că venitul dvs. impozabil pentru 2021 va fi de 50.000 USD. Veți plăti:
- 15% pe suma de până la $49,020, sau $7,353
- 20.5% cu privire la suma cuprinsă între 49.020 USD până la 98.040 USD sau 200,90 USD (adică 20,5% din $980)
prin urmare, taxa federală totală plătibilă este de 7.553, 90 USD.
desigur, veți aplica probabil deduceri la suma inițială de 50.000 USD și apoi credite fiscale la 7.553, 90 USD, dar se aplică aceeași metodologie largă.
ICYMI: consultați ghidul nostru pentru credite fiscale și deduceri!
care este principala diferență între ratele de impozitare medii și marginale
diferența principală dintre ratele de impozitare marginale și medii este că rata medie de impozitare măsoară povara fiscală reală.
pentru a compara impozitul marginal vs impozitul mediu, să folosim exemplul de mai sus de 50.000 USD în venit impozabil. Rata medie de impozitare federală funcționează la 15,1% (7.553, 90 USD împărțită la 50.000 USD).
rata marginală de impozitare federală, totuși, este de 20,5%, deoarece aceasta este categoria de impozitare în care a scăzut ultimul dolar de venit.
de ce rata mea marginală de impozitare este mai mare decât rata medie de impozitare?
când analizăm impozitul marginal vs impozitul mediu, există trei motive principale pentru care primul este mai mare.
în primul rând, nu toate veniturile sunt impozitate. Datorită deducerilor fiscale — cum ar fi contribuțiile RRSP, cheltuielile de muncă de la domiciliu și cheltuielile de muncă independentă-este destul de ușor să vă reduceți venitul impozabil global după ce ați calculat venitul total (linia 15000 din declarația dvs. fiscală).
în al doilea rând, după cum sa explicat mai sus, rata de impozitare marginală se aplică numai ultimului dolar de venit. În cadrul parantezelor fiscale din Canada, doar o parte din venitul dvs. este impozitat la o rată mai mare.
în cele din urmă, avem două cuvinte: credite fiscale! În timp ce deducerile fiscale funcționează pentru a vă reduce venitul impozabil, creditele fiscale reduc cât de mult veți ajunge să datorați.
ICYMI: guvernul Canadian este o listă completă de deduceri, credite și cheltuieli
deoarece rata de impozitare marginală se bazează pe o anumită categorie, rata de impozitare marginală nu ajunge să reflecte impozitul total plătit pe venitul dvs. Factoring în credite fiscale și deduceri scade ceea ce datorezi, și, prin urmare, rata medie de impozitare se duce în jos.
paranteze fiscale canadiene și provinciale/teritoriale pentru anul fiscal 2021:
după cum sa explicat mai sus, aceste sume federale sunt ajustate în fiecare an fiscal pentru inflație și alți factori.
| 2021 paranteze Federale ale impozitului pe venit | 2021 rate Federale ale impozitului pe venit |
|---|---|
| $49,020 sau mai puțin | 15% |
| $49,020 până la $98,040 | 20.5% |
| $98,040 până la $151,978 | 26% |
| $151,978 până la $216,511 | 29% |
| mai mult decât $216,511 | 33% |
pentru o diagramă de calcul manuală a impozitului federal pe venitul impozabil, faceți clic aici. Această diagramă reproduce calculul de la pagina 5 a impozitului pe venit și a Declarației de beneficii.
2021 paranteze fiscale provinciale și teritoriale (conform Agenției de venituri din Canada)
în mod specific, Quebec colectează și gestionează propriile impozite pe venit. Pentru toate celelalte provincii/teritorii, guvernul Canadian colectează aceste taxe specifice și le returnează jurisdicțiilor prin diferite programe.
Newfoundland:
- 8.7% pe primul $38,081 de venituri impozabile, +
- 14.5% pe următoarea $38,081 ($38,081 la $76,161) +
- 15.8% pe următorul $59,812 ($76,161 la $135,973) +
- 17.3% pe următorul $54,390 ($135,973 la $190,363) +
- 18.3% cu privire la suma de peste $190,363
Insula Prințului Edward:
- 9.8% pe primul $ 31,984 de venituri impozabile, +
- 13.8% pe următoarea $31,985 ($31,984 la $63,969) +
- 16.7% cu privire la suma de peste $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% pe primul $ 29,590 de venituri impozabile, +
- 14.95% pe următorii $29,590 ($29,590 la $59,180) +
- 16.67% pe următorul $33,820 ($59,180 la $93,000) +
- 17.5% pe următorii $57,000 ($93,000 la $150,000) +
- 21% cu privire la suma de peste $150,000
New Brunswick:
- 9.40% pe primul $ 43,835 de venituri impozabile, +
- 14.82% pe următorul $43,836 ($43,835 la $87,671) +
- 16.52% pe următoarea $54,863 ($87,671 la $142,534) +
- 17.84% pe următorul $19,849 ($142,534 la $162,383) +
- 20.3% cu privire la suma de peste $162,383
Quebec (via Revenu qu):
- 15%: $45,105 sau mai puțin
- 20%: mai mult de 45.105 USD, dar nu mai mult de $90,200
- 24%: mai mult de 90.200 de dolari, dar nu mai mult de $109,755
- 25.75%: mai mult decât $109,755
Ontario:
- 5.05% pe primul $ 45,142 de venituri impozabile, +
- 9.15% pe următoarea $45,145 ($45,142 la $90,287) +
- 11.16% pe următoarea $59,713 ($90,287 la $150,000) +
- 12.16% pe următorii $70,000 ($150,000 la $220,000) +
- 13.16% cu privire la suma de peste $220,000
Manitoba:
- 10.8% pe primul $ 33,723 de venituri impozabile, +
- 12.75% pe următoarea $39,162 ($33,723 la $72,885) +
- 17.4% cu privire la suma de peste $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% pe primul $ 45,677 din venitul impozabil, +
- 12.5% pe următorul $84,829 ($45,677 la $130,506) +
- 14.5% cu privire la suma de peste $130,506
Alberta:
- 10% pe primul $ 131,220 de venituri impozabile, +
- 12% pe următorul $26,244 ($131,220 la $157,464) +
- 13% pe următorul $52,488 ($157,464 la $209,952) +
- 14% pe următorul $104,976 ($209,952 la $314,928) +
- 15% cu privire la suma de peste $314,928
Columbia Britanică:
- 5.06% pe primul $ 42,184 din venitul impozabil, +
- 7.7% pe următorul $42,185 ($42,184 la $84,369) +
- 10.5% pe următorul $12,497 ($84,369 la $96,866) +
- 12.29% pe următorul $20,757 ($96,866 la $117,623) +
- 14.7% pe următoarea $41,860 ($117,623 la $159,483) +
- 16.8% pe următorul $62,937 ($159,483 la $222,420) +
- 20.5% cu privire la suma de peste $222,420
Yukon:
- 6.4% pe primul $ 49,020 de venituri impozabile, +
- 9% pe următorul $49,020 ($49,020 la $98,040) +
- 10.9% pe următoarea $53,938 ($98,040 la $151,978) +
- 12.8% pe următoarea $348,022($ 151,978 la $500,000) +
- 15% cu privire la suma de peste $500,000
Teritoriile de Nord-Vest:
- 5.9% pe primul $ 44,396 din venitul impozabil, +
- 8.6% pe următorii $44,400 ($44,396 la $88,796) +
- 12.2% pe următorul $55,566 ($88,796 la $144,362) +
- 14.05% cu privire la suma de peste $144,362
Nunavut:
- 4% pe primul $ 46,740 de venituri impozabile, +
- 7% pe următorii $46,740 ($46,740 la $93,480) +
- 9% pe următorul $58,498 ($93,480 la $151,978) +
- 11.5% pe suma de peste $151,978