când a început 2020 au existat deja schimbări nesfârșite în legea fiscală. O modificare a fost introducerea obligației de primire. Acum aveți o privire mai atentă la voucher. Scârbos? Net? 5%? 20%? De fapt, este destul de simplu! Următorul articol explică modul în care puteți calcula cu ușurință TVA-ul, vă prețurile brute și nete.
Maximilian Gampl
Ultima actualizare la 28 septembrie 2020
cum se calculează TVA-Introducere
plătim întotdeauna TVA la momentul achiziției. Nu contează dacă cumpărăm un televizor nou sau vrem doar să luăm un prânz rapid.
taxa pe valoarea adăugată (TVA) este o taxă pe consum. După cum sugerează și numele, acesta este plătit de consumator. Dar cine este consumatorul? Consumatorul este de obicei utilizatorul final. Înainte de a merge mai departe, în acest articol vom lua exemplul Regatului Unit și ratele de impozitare de acolo pe formule și facturi.
să presupunem că mergeți la cumpărături în supermarket și plătiți 1,20 pentru o bere, apoi plătiți 1,00 pentru berea dvs. și 0,20 pentru taxe. Supermarketul ia banii și plătește 0,20-ul la biroul fiscal. Supermarketul păstrează 1,00-ul. Acesta este prețul net. Dumneavoastră, în calitate de consumator, plătiți prețul brut. Acest pret este de 1,20.
Notă: toate țările UE au propriile cote de TVA, >aici< puteți găsi o listă a acestora.
calculați 20% TVA și 5% TVA
acum ajungem la punctul de a calcula TVA inclus.
pe scurt vorbind, există o 3 cote de TVA în Marea Britanie, rata standard de 20%, care se aplică la cele mai multe produse, cota redusă de TVA de 5% și rata de 0%. > aici< puteți afla mai multe despre toate cotele de TVA din Regatul Unit și când și pentru ce bunuri/servicii se aplică.
dacă mergeți la coafor, este un serviciu care este impozitat la 20%. Coaforul dorește să fie plătit cu 15,00 pentru serviciul său. Aceasta este o sumă netă. Dacă sunteți mulțumit de munca sa, îi plătiți factura. Veți plăti apoi 18. Acesta este 120% din prețul țintă al coaforului. Din aceasta, coaforul trebuie să plătească doar 3 la biroul fiscal și poate să-și păstreze 15,00.
calculați TVA de 20% calculând suma netă x 1,20, apoi aveți suma brută. Dacă doriți să știți cât de mult este TVA în sumă, calculați suma brută / 1,20 = suma netă * 0,20. Rezultatul este TVA inclus.
acum mergeți la supermarket și cumpărați fructe. Fructele sunt supuse cotei reduse de impozitare de 5% TVA. Produsele alimentare de bază sunt supuse cotei reduse de TVA de 5%.
excepțiile sunt, de exemplu, caviar sau homar. Supermarketul face acum o super ofertă. O banană și un măr pentru 1.00. Acolo lovești imediat și te uiți la chitanță. Nu am fost la 20% TVA? Nu chiar, deoarece alimentele sunt de obicei supuse cotei reduse de impozitare.
dar supermarketul nu are voie să păstreze totul. 1,00 este prețul brut. Acum calculezi 1.00 / 1.05 = 0.95. Acesta este prețul net. Acum se calculează 0,95*0,05. Rezultatul este 0,05 (rotunjit în sus). Aceasta este TVA inclusă în prețul brut și astfel puteți calcula TVA inclus. Supermarketul trebuie să plătească acum acest 0 0.05 la biroul fiscal și la 0,95 de la 0,95 vor fi reținute.
când trebuie să calculez TVA?
acum doriți să vindeți vechea colecție de discuri și știți că va trebui să percepeți TVA de 20%. Dar acest lucru se aplică numai dacă sunteți antreprenor. Dacă nu sunteți și vindeți doar ceva pe ebay din când în când, nu trebuie să percepeți TVA.
cu toate acestea, există o excepție pentru antreprenori: întreprinderile mici. Deși sunt antreprenori, aceștia nu prezintă TVA pe facturile lor – cel puțin nu atunci când fac uz de Regulamentul privind întreprinderile mici. Nu toate țările UE au astfel de reglementări fiscale, dar unele au, cel mai bun mod este să verificați o astfel de posibilitate individual în țara în care vindeți.
Formula pentru a calcula TVA din brut, TVA inclus și mai mult
aici acum din nou formula pentru a calcula TVA din brut sau cum se calculează TVA inclus, Se calculează prețurile fără TVA, se calculează 20% TVA și se calculează 5%.
calculați TVA inclus de 20%: Preț brut / 1,20 * 0,20 = TVA inclus
calculați TVA inclus de 5%: preț brut / 1,05 * 0.05= TVA inclus
Calculati pretul fara TVA de 20%: pretul brut / 1.20 = pretul Net (fara TVA)
Calculați prețul fără TVA de 5%: prețul brut / 1.05 = prețul Net ( fără TVA)
Calculați prețul cu TVA de 20%: prețul Net * 1.20 = prețul brut (cu TVA)
Calculați prețul cu TVA de 5%: prețul Net * 1.05 = prețul brut (cu TVA)
aceste formule pot fi utilizate cu ușurință, de exemplu, pentru a calcula taxa pe valoarea adăugată în foile Excel.
rezumat
acum chitanța dvs. este probabil mai ușor de înțeles. Prețul net este prețul pe care antreprenorul l-ar plăti pentru el. Plătiți prețul brut ca consumator. De obicei se utilizează rata de impozitare de 20%. Cu excepția unei cote reduse de TVA se aplică pentru produs. Apoi se utilizează rata de impozitare de 5%.