această secțiune analizează ce trebuie să faceți dacă ați plătit prea mult impozit pe salariul sau pensia dvs. și care sunt limitele de timp pentru a face o cerere.
în primul rând, ne uităm pe scurt la procesul de calculare a impozitului P800 al HMRC, ceea ce poate însemna că nu trebuie să solicitați o rambursare, deoarece HMRC va emite automat orice rambursare. Dacă nu ați primit un calcul al impozitului P800 de la HMRC și ați plătit în plus impozitul, va trebui să faceți o cerere de rambursare a impozitului.
ce este calculul impozitului P800?
angajatorul sau furnizorul dvs. de pensii oferă HM Revenue & Customs (‘HMRC’) detalii privind veniturile pe care le-ați primit, cât impozit ați plătit și valoarea oricăror beneficii în natură pe care le-ați primit în cursul anului fiscal.
folosind aceste informații, HMRC efectuează o reconciliere automată la sfârșitul fiecărui an fiscal, pentru a afla dacă ați plătit sau nu suma corectă a impozitului. Dacă HMRC credeți că nu ați plătit suma corectă a impozitului, vă trimit un calcul al impozitului P800. Acest calcul vă va arăta ce taxe HMRC cred că ar fi trebuit să plătiți.
trebuie să verificați întotdeauna calculul impozitului P800 cu atenție, deoarece este posibil ca HMRC să nu aibă toate informațiile de care au nevoie pentru a calcula corect impozitul dvs. sau să aibă informații inexacte.
dacă HMRC cred că ați plătit în plus taxa, ei vă va trimite o rambursare a taxei în mod automat – nu aveți nevoie pentru a face o cerere.
dacă HMRC credeți că nu ați plătit suficient impozit, vă vor scrie explicând că intenționează să colecteze impozitul prost plătit prin codul dvs. fiscal sau vă vor spune cum îl puteți rambursa.
pentru mai multe informații despre ce trebuie să faceți dacă primiți un calcul al impozitului P800, vă rugăm să citiți secțiunea noastră ‘când lucrurile merg prost’, ‘reclamație sau apel’
cum solicit o rambursare pentru anul fiscal curent?
dacă primiți venituri din muncă sau venituri din pensii și plătiți impozit prin sistemul PAYE, uneori puteți plăti prea mult impozit. Există diverse motive pentru acest lucru. HMRC oferă o listă de motive tipice pentru o plată excedentară a impozitului pe venit care rezultă din veniturile din ocuparea forței de muncă. Acestea oferă, de asemenea, o listă a motivelor pentru care ar putea apărea o plată excedentară a veniturilor din pensii.
dacă credeți că ați plătit în plus impozitul prin PAYE în anul fiscal curent, înainte de sfârșitul anului fiscal spuneți HMRC de ce credeți că ați plătit prea mult. Este probabil cel mai bine să le telefonați inițial, linia de asistență pentru persoane fizice și angajați este 0300 200 3300.
înainte de telefon HMRC, va trebui să adune împreună:
- datele dvs. personale – cum ar fi numele dvs. complet, adresa, data nașterii și numărul de asigurare națională;
- detalii ale fiecărui angajator sau furnizor de pensii – numărul de referință al sistemului PAYE, care ar trebui să fie afișat pe fișa dvs. de plată sau să solicitați angajatorului sau furnizorului de pensii;
- estimări ale câștigurilor și pensiilor dvs. din fiecare sursă pentru anul fiscal curent.
asigurați-vă că păstrați o notă, într-un loc sigur pentru referințe viitoare, de:
- data și ora apelului telefonic;
- numele consilierului cu care ați vorbit; și
- ceea ce a fost spus atât de dvs., cât și de consilierul HMRC.
poate fi necesar să trimiteți mai multe informații pentru a vă susține cererea și, dacă da, HMRC vă va informa Ce documente ar trebui să furnizați.
odată ce HMRC vă procesează cererea, ar putea fi necesar să vă emiteți un nou cod fiscal, ceea ce înseamnă că orice rambursare va fi adăugată salariilor sau pensiei dvs., iar suma va fi plătită în general automat prin salarizare. Acest lucru va duce la o deducere fiscală mai mică sau la o rambursare a impozitului prin PAYE.
cu toate acestea, dacă rambursarea este datorată spre sfârșitul anului fiscal și ați primit deja plata finală pentru acel an, poate fi necesar să solicitați o rambursare direct de la HMRC.
Cum pot solicita o rambursare dacă am încetat să lucrez parțial pe parcursul anului fiscal?
dacă ați încetat să lucrați parțial pe parcursul anului fiscal și nu veți avea o sursă continuă de venit impozabil, de exemplu, nu intenționați să vă întoarceți la muncă în termen de patru săptămâni sau să solicitați o prestație de stat, ar trebui să puteți solicita o rambursare a impozitului pe an folosind formularul P50.
trebuie să trimiteți părțile 2 și 3 ale P45 împreună cu formularul P50 la HMRC. Dacă aveți dreptul la o rambursare a impozitului pe venit, HMRC vă va trimite – de obicei prin cec în poștă.
nu puteți utiliza formularul P50 dacă solicitați sau intenționați să solicitați o prestație de stat, cum ar fi alocația pentru căutarea unui loc de muncă (JSA).
dacă, de exemplu, încetați să lucrați în iunie, fiind angajat la un moment dat de la începutul anului fiscal la 6 aprilie și nu obțineți un alt loc de muncă, dar începeți să solicitați JSA, va trebui să lăsați Jobcentre Plus să aibă formularul P45 din acea muncă plătită. Apoi vor pune detaliile pe computerul lor. Dacă ați plătit deja unele taxe în conformitate cu PAYE în anul, nu veți primi acest rambursat până la începutul:
- încetarea solicitării JSA – caz în care rambursarea dvs. provine de la Jobcentre Plus;
- sfârșitul anului fiscal – caz în care trebuie să luați legătura directă cu HMRC pentru rambursarea dvs.
Cum pot solicita o rambursare după sfârșitul anului fiscal și pentru anii fiscali anteriori?
dacă ați plătit prea mult impozit prin angajarea dvs. și la sfârșitul anului fiscal în care ați plătit în plus impozitul a trecut deja, puteți face o cerere de rambursare scriind la HMRC.
marcați clar partea de sus a scrisorii dvs. cu ‘cerere de rambursare’, astfel încât HMRC să o prioritizeze la primire.
puteți scrie la HMRC folosind adresa biroului fiscal al angajatorului dvs. actual sau adresa poștală pe cea mai recentă corespondență pe care o aveți de la HMRC. Dacă nu aveți documente sau scrisori recente de la HMRC, scrieți la:
venituri HM & vamă
plătiți pe măsură ce câștigați și SA
BX9 1AS
în general, scrisoarea dvs., ar trebui să includă:
- furnizați datele dvs. personale complete – numele, adresa și numărul de asigurare națională;
- includeți cât mai multe informații despre istoricul dvs. de angajare, de exemplu, numerele de referință PAYE pentru angajatorii dvs., datele de angajare, cât ați câștigat și cât impozit a fost dedus;
- anexați copii ale P60s și P45s dacă le aveți – păstrați originalele;
- spuneți de ce credeți că;
- să fie semnat și datat cu cerneală.
păstrați o copie a scrisorii dvs. și a oricăror anexe și cereți Oficiului Poștal o dovadă a detașării în cazul unei interogări ulterioare.
HMRC spun că, de obicei, își propun să proceseze rambursările PAYE în termen de patru săptămâni de la primire. În unele cazuri, HMRC va trebui să efectueze verificări de securitate. Ar putea ajuta la accelerarea rambursării dacă cereți HMRC să o plătească direct în contul dvs. bancar. Pentru a solicita un transfer bancar direct, includeți în scrisoare:
- numele titularului(titularilor) de cont;
- codul de sortare; și
- numărul contului.
dar rețineți că HMRC ar putea dori să facă verificări suplimentare de securitate dacă solicitați rambursarea într-un cont care nu este pe numele dvs.
în majoritatea cazurilor, puteți obține înapoi taxa pe care ați plătit-o în plus, atâta timp cât solicitați la timp. Termenele pentru solicitarea unei rambursări sunt prezentate în secțiunea de mai jos. Dacă nu reușiți să faceți o reclamație în termenul limită, veți pierde orice rambursare datorată.
ce pot face dacă sunt prea târziu pentru a face o cerere de rambursare?
revendicarea impozitului înapoi pentru anii fiscali ‘închisi’ – concesiune extra-statutară B41
dacă credeți că ați plătit în plus impozitul în anii fiscali care sunt ‘închis’ pentru revendicări, există o regulă cunoscută sub numele de concesiune Extra-statutară B41 care poate permite HMRC să ramburseze impozitul pentru acei ani anteriori. Acest lucru se aplică numai în circumstanțe limitate.
această concesiune se aplică numai în situațiile în care HMRC sau un alt departament guvernamental, cum ar fi Departamentul pentru muncă și pensii, au făcut o eroare în afacerile dvs. fiscale și în care nu există nicio îndoială cu privire la faptele cauzei.
partea relevantă a concesiunii are următorul conținut:
‘….Cu toate acestea, rambursările de impozit se vor face pentru creanțele făcute în afara termenului legal în cazul în care o plată excesivă a impozitului a apărut din cauza unei erori a HMRC sau a unui alt departament guvernamental și în cazul în care nu există nicio dispută sau îndoială cu privire la fapte…..’
din experiența noastră, este rar ca HMRC să acorde această concesiune, așa că va trebui să prezentați dovezi clare cu privire la eroarea care a dus la plata prea multor taxe.