modelarea financiară cuprinde o varietate de previziuni care ajuta liderii de afaceri să ia decizii în prezent în încercarea de a controla rezultatele viitoare.
o prognoză a bilanțului este o astfel de proiecție care este de obicei finalizată în tandem cu o prognoză a Declarației de venit. Având o înțelegere cuprinzătoare a bilanțului de prognoză este o abilitate majoră pentru a perfecționa atunci când perfecționarea ambarcațiunile de modelare financiară.
în acest FAQ vom acoperi ce este o prognoză a bilanțului, de ce este importantă și vom oferi o abordare fundamentală pentru efectuarea previziunilor bilanțului.
Ce Este O Prognoză A Bilanțului?
o previziune a bilanțului este o proiecție a activelor, pasivelor și capitalurilor proprii într-un moment viitor. Este folosit pentru a aproxima ceea ce o afacere anticipează pe care deține în viitor și, de asemenea, ceea ce se așteaptă să datorez.
deoarece bilanțul reprezintă o poziție financiară a întreprinderilor la un moment dat, este evident că prognoza bilanțului este o încercare de a prezice care va fi poziția financiară a unei întreprinderi în viitor într-un anumit set de circumstanțe.
o prognoză a bilanțului este o componentă a unui model financiar cu trei situații. Celelalte două componente sunt Prognoza Declarației de venit și prognoza fluxului de numerar.
rezultatele unui model financiar cu trei situații sunt situațiile prognozate, unde intrările sunt ipotezele care determină modificările modelului financiar.
este important să rețineți că bilanțul depinde de modificările din contul de profit și pierdere.
De Ce Este Importantă Prognoza Bilanțului?
motivul principal pentru crearea previziunilor este de a înțelege modul în care deciziile luate în prezent vor avea impact asupra organizației în viitor.
procesul de analiză a datelor istorice și încercarea de a prezice viitorul este un proces contabil important care îi ajută pe liderii de afaceri să dezvolte planuri cuprinzătoare și să învețe din rezultatele trecute.
previziunile financiare sunt folosite ca un fel de foaie de parcurs care îi ajută pe lideri să navigheze în incertitudinea mediilor lor particulare. Aceste previziuni sunt utilizate pentru a dezvolta strategii care sunt implementate în încercarea de a răspunde condițiilor de piață așteptate și șoferilor de afaceri.
Prognoza bilanțului este un instrument contabil important care poate fi utilizat pentru a estima impactul elementelor rând din contul de profit și pierdere și așteptările fluxului de numerar asupra poziției financiare viitoare a afacerii.
în cele mai multe cazuri, se dovedește util pentru înțelegerea obligațiilor datoriei viitoare și crearea de valoare de capital.
Prognoza bilanțului este, de asemenea, utilizată pentru a estima impactul fuziunii și achiziționării de noi întreprinderi.
când analiștii analizează dacă o achiziție sau o fuziune este benefică, ei prognozează bilanțul în încercarea de a înțelege impactul asupra anumitor indicatori financiari, numerar, datorii, obligații privind impozitul amânat și beneficii. și echitate, printre altele.
cum se prognozează un bilanț
un bilanț este împărțit în trei componente principale, active, pasive și capitaluri proprii. Ca o reamintire, capitalurile proprii sunt, de asemenea, denumite în mod obișnuit „active nete”, deoarece formula contabilă pentru capitaluri proprii este activele minus pasivele.
în timp ce există diferite abordări pentru prognozarea unui bilanț, există câteva elemente principale pe care majoritatea analiștilor se concentrează în fiecare secțiune a bilanțului.
active
analiștii acordă o atenție deosebită conturilor de încasat, inventarului (dacă este cazul), altor active circulante, imobilizări corporale (PP &E) și activelor pe termen lung.
pasivele
pasivele sunt grupate în linii mari în două elemente-rând principale, conturi de plătit și datorii. Distincția dintre cele două este importantă, deoarece acestea au diferite tratamente contabile, cea mai evidentă fiind că datoria suportă cheltuielile cu dobânzile.
în majoritatea cazurilor, cheltuielile cu dobânzile nu sunt considerate acumulate într-o prognoză financiară.
capitaluri proprii
în cele din urmă, se acordă o atenție deosebită capitalului acționarilor și rezultatului reportat. Acestea sunt componentele principale care conduc capitalul acționarilor.
elementele de capital de lucru
elementele rând care sunt legate de capitalul de lucru includ AR/AP și inventarul (dacă este cazul). Aceste elemente rând necesită propriile metodologii specifice de prognoză.
acest lucru se datorează faptului că timpul este o componentă în soldurile lor finale, astfel încât prognoza se face prin utilizarea zilelor lor restante.
conturi de încasat zile = medie trailing 12 luni ar / trailing 12 luni venituri din vânzări x 365
inventar zile = medie trailing 12 luni inventar / anterioare 12 luni roți dințate x 365
conturi de plătit zile = medie trailing 12 luni AP / anterioare 12 luni roți dințate (sau achiziții) x 365
formulele pot fi folosite pentru a reveni în soldurile creanțelor prin Modificarea numărului de zile restante. De exemplu: ar = zile restante x venituri anuale / 365.
PP&E
proprietatea, instalația și echipamentul sunt prognozate folosind formula:
sold de deschidere + CAPEX – cheltuieli cu amortizarea = sold de închidere
datorie
datoria este prognozată folosind formula:
sold de deschidere + cheltuieli cu dobânzile – rambursări = sold de închidere
capitaluri proprii
capitalul acționarilor este prognozat folosind formula:
soldul de deschidere + emisiune de capital nou – răscumpărări de capital
rezultatul reportat
rezultatul reportat este prognozat folosind formula:
sold de deschidere + venit net-dividende
cum se prognozează un bilanț
procesul de prognoză a unui bilanț poate fi împărțit în patru etape principale:
- proiectați contul de profit și pierdere până la amortizare și cheltuieli cu dobânzile
- folosind formulele de mai sus, proiectați bilanțul până la rezultatul reportat
- finalizați proiecția contului de profit și pierdere calculând amortizarea, dobânzile și cheltuielile fiscale estimate
- în cele din urmă, calculați rezultatul reportat folosind venitul net calculat la Pasul 3 și utilizați-l pentru a finaliza proiecția bilanțului
utilizarea datarails pentru a efectua prognoza bilanțului
fiecare departament financiar știe cât de dificilă este construirea unei Prognoza bilanțului poate fi. Indiferent de abordarea bugetară pe care o adoptă organizația dvs., este nevoie de date mari pentru a asigura acuratețea, execuția la timp și, desigur, monitorizarea.
DataRails este un FP îmbunătățit&o soluție care vă poate ajuta echipa să creeze și să monitorizeze bugetele mai rapid și mai precis decât oricând.