se você possui um imóvel alugado, é importante reivindicar todas as suas deduções fiscais elegíveis para maximizar seu retorno sobre o investimento. Uma das despesas mais significativas que você pode reivindicar é a depreciação. No entanto, essa despesa é fácil de perder, porque a depreciação não é uma despesa fora do bolso, como outras despesas de aluguel de imóveis.
é importante entender:
- quais despesas de depreciação você pode reivindicar.
- quanta depreciação você pode reivindicar.
- quais despesas de depreciação você não pode reivindicar.
- quais registros de despesas de depreciação você deve manter.
depreciação de propriedade de aluguel você pode reivindicar
depreciação é um termo financeiro usado para descrever a diminuiçãono valor de um ativo ao longo do tempo devido ao desgaste. O Australian TaxationOffice (ATO) permite depreciar os ativos de propriedade de aluguel sob duas categorias de transmissão:
1) obras de capital e
2) subsídios de capital (por exemplo, ativos de fábrica e equipamentos).
as despesas de depreciação para obras de Capital
os ativos de obras de Capital são fixados ao imóvel alugado. Exemplos de obras de capital activos elegíveis do imposto de renda despesa de depreciação incluem:
- buildingrenovations ou extensões (por exemplo, a adição de um quarto ou garagem ao seu rentalproperty),
- buildingalterations (e.g. remoção ou adição de uma parede), e
- structuralimprovements (por exemplo, adicionando uma garagem ou a adição de um muro de arrimo).
despesas de depreciação subsídios de Capital
os ativos de instalações e equipamentos são geralmente ativos autônomos e funcionais que não são fixados ao imóvel alugado. Exemplos de ativos de plantas e equipamentos que são despesas elegíveis de depreciação dedutível de impostos incluem:
quanto aluguel de propriedade depreciaçãovocê pode reivindicar?
as regras de depreciação diferem para obras de capital e subsídios de planta e capital.
ativos de obras de Capital
deduções de obras de Capital estão disponíveis para qualquer rentalpropriedade construída após 15 de setembro de 1987. Sua despesa de depreciação deve ser espalhada ao longo de 40 anos em 2,5% ao ano.
por exemplo, se você gastar US $150.000 em uma renovação de imóvel alugado, você será elegível para deduzir US $3.750 como uma despesa de depreciação para o próximoanos quarenta (ou seja, 2,5% da despesa total por ano).
se você comprou um imóvel alugado que foi substancialmente (não cosmeticamente) renovado pelo proprietário anterior antes da venda, você seráenticado a reivindicar as deduções de obras de capital associadas dentro do período de 40 anos. Nesta situação, é aconselhável usar os Serviços de uma quantidadesurveyor que será capaz de identificar renovações menos óbvias, como newplumbing ou fiação elétrica atualizada.
além disso, se você subseqüentemente remover quaisquer ativos de obras de capital dentro do período de 40 anos, poderá reivindicar qualquer depreciação indevida no ano em que o ativo for removido. Isso é conhecido como’demolição’.
instalações e equipamentosassets
a depreciação total dos ativos de instalações e equipamentos rentalproperty que custam US $300 ou menos pode ser depreciada no primeiro ano de uso. No entanto, os ativos de instalações e equipamentos que custam mais de US $300 devem ser depreciados ao longo de sua vida útil estimada. O ATO fornece uma tabela abrangente da vida útil estimada de uma ampla gama de ativos de instalações e equipamentos de investimento potencial.
Alternativamente, você pode contratar os Serviços de um quantitysurveyor para avaliar os ativos de fábrica e equipamentos de sua propriedade para fornecer-lhe com um cronograma de depreciação. Você também pode estimar a vida útil do seuassete-se e depreciá-los de acordo, desde que você possa justificar o seucálculos.
existem dois métodos que você pode usar para calcular a quantidade dedepreciação que você pode reivindicar em ativos de instalações e equipamentos de aluguel:
1) o método de custo principal. A depreciação do ativo seria distribuída uniformemente sobresua vida útil. Por exemplo, um ativo de US $2.000 com uma vida útil de cinco anoseria depreciado em US $400 por ano.
2) thediminishing método de custo. A depreciação a cada ano é calculada sobre o valor depreciado (ou seja, diminuído) do ativo a cada ano de sua vida útil.Isso significa que a dedução do imposto de depreciação é mais alta nos primeiros anos da vida do ativo, em vez de ser distribuída uniformemente como é com o método de custo principal.
você não pode reivindicar
é importante notar que a partir de 1 de julho de 2017, você não tem mais Permissão para reclamardepreciação de ativos de propriedade de investimento que são comprados em segunda mão, a menos que você esteja conduzindo uminvestimento negócio de propriedade. Isso inclui todos os ativos que você pode comprar se estiver morando em sua propriedade de aluguel enquanto a estiver renovando. Para este motivo, você só deve comprar novos ativos de plantas e equipamentos se não estiver morando em sua propriedade e ela estiver disponível ou disponível para aluguel.
no entanto, os investidores privados podem continuar a reivindicar depreciaçãoem ativos de segunda mão que foram comprados e instalados em seu investimentopropriedade antes de 9 de Maio de 2017 para o restante da vida útil estimada do ativo.
quais registros de despesas de depreciação você deve manter
para ativos de obras de capital, você deve manter todos os registros de despesas subsequentes durante o período de elegibilidade de 40 anos:
- detalhesdo tipo de trabalho de construção concluído,
- a data em que o trabalho foi iniciado,
- a data em que o trabalho foi concluído e
- o post.
todos os outros registros de despesas de depreciação de imóveis alugados (por exemplo, recibos de ativos de instalações e equipamentos) devem ser mantidos durante a vida útil do ativo e, em seguida, por mais cinco anos após você apresentar sua declaração de imposto.
Como podemos ajudar
Nossa experiente equipe de consultores fiscais Wilson Pateras em Richmond pode responder a qualquer pergunta que você possa ter sobre a dedutibilidade fiscal das depreciações ou quaisquer outras propriedades de investimento as despesas que você tem. Eles podem ajudá-lo a maximizar suas deduções fiscais elegíveis, para que você pague menos impostos. Como você pode ver, a depreciação pode ser uma despesa significativa dedutível de impostos que você pode reivindicar contra a renda de aluguel que sua propriedade de investimento gera.
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