a modelagem financeira engloba uma variedade de previsões que ajudam os líderes empresariais a tomar decisões no presente na tentativa de controlar resultados futuros.
uma previsão do balanço patrimonial é uma projeção que geralmente é concluída em conjunto com uma previsão da demonstração de resultados. Ter uma compreensão abrangente da previsão do balanço patrimonial é uma habilidade importante para aprimorar ao aperfeiçoar o ofício da modelagem financeira.
neste FAQ vamos cobrir o que é uma previsão do balanço, Por que é importante, e fornecer uma abordagem fundamental para a realização de previsões do balanço.
O Que É Uma Previsão Do Balanço?
uma previsão do balanço patrimonial é uma projeção de ativos, passivos e patrimônio líquido em um momento futuro. É usado para aproximar o que uma empresa antecipa em possuir no futuro e também o que espera dever.
como o balanço representa uma posição financeira das empresas em um determinado momento, é lógico que a previsão do balanço patrimonial seja uma tentativa de prever qual será a posição financeira de uma empresa no futuro em um determinado conjunto de circunstâncias.
uma previsão do balanço é um componente de um modelo financeiro de três demonstrações. Os outros dois componentes são previsão de demonstração de resultados e previsão de fluxo de caixa.
os resultados de um modelo financeiro de três demonstrações são as demonstrações previstas, onde os insumos são as suposições que impulsionam as mudanças no modelo financeiro.
é importante notar que o balanço depende de mudanças na demonstração do resultado.
Por Que Uma Previsão Do Balanço É Importante?
a principal razão para criar previsões é entender como as decisões tomadas no presente afetarão a organização no futuro.
o processo de análise de dados históricos e tentativa de prever o futuro é um importante processo contábil que ajuda os líderes empresariais a desenvolver planos abrangentes e aprender com resultados passados.
as previsões financeiras são usadas como uma espécie de roteiro que ajuda os líderes a navegar pela incerteza de seus ambientes específicos. Essas previsões são usadas para desenvolver estratégias que são implantadas na tentativa de responder às condições esperadas do mercado e aos impulsionadores de negócios.
a previsão do balanço patrimonial é uma importante ferramenta contábil que pode ser usada para estimar o impacto dos itens da linha de demonstração de resultados e das expectativas de fluxo de caixa na futura posição financeira do negócio.
na maioria dos casos, é útil para entender as obrigações futuras da dívida e a criação de valor patrimonial.
a previsão do balanço também é usada para estimar o impacto da fusão e aquisição de novos negócios.Quando os analistas analisam se uma aquisição ou fusão é benéfica, eles prevêem o balanço patrimonial na tentativa de entender o impacto em certos índices financeiros, caixa, dívida, obrigações fiscais diferidas e benefícios. e equidade, entre outras coisas.
como prever um balanço
um balanço patrimonial é dividido em três componentes principais, ativos, passivos e patrimônio líquido. Como um lembrete, o patrimônio também é comumente referido como “Ativos Líquidos”, uma vez que a fórmula contábil para o patrimônio líquido é ativos menos passivos.
embora existam várias abordagens para prever um balanço patrimonial, existem alguns itens de linha primária nos quais a maioria dos analistas se concentra em cada seção do balanço patrimonial.
ativos
os analistas prestam muita atenção às contas a receber, inventário (se aplicável), outros ativos circulantes, instalações e equipamentos imobiliários (PP&E) e ativos de longo prazo.
passivos
os passivos são amplamente agrupados em dois itens de linha primária, contas a pagar e dívida. A distinção entre os dois é importante, pois eles têm diferentes tratamentos contábeis, sendo o mais óbvio que a dívida suporta despesas com juros.
na maioria dos casos, as despesas com juros não são consideradas acumuladas em uma previsão financeira.
patrimônio líquido
Finalmente, é dada especial atenção ao capital social e aos lucros retidos. Estes são os principais componentes que impulsionam o patrimônio acionário.
itens de capital de giro
itens de linha relacionados ao capital de giro incluem AR / AP e inventário (se aplicável). Esses itens de linha exigem suas próprias metodologias específicas de previsão.Isso ocorre porque o tempo é um componente em seus saldos finais, então a previsão é feita utilizando seus respectivos dias pendentes.
Contas a Receber dias = média final de 12 meses R / final de 12 meses, a receita de vendas x 365
Inventário dias = média final de 12 meses de inventário / antes de 12 meses CMV x 365
Contas a Pagar Dias = média final de 12 meses AP / antes de 12 meses CMV (ou compras) x 365
Estas fórmulas podem ser usadas para de volta para o contas a receber saldos alterando o número de dias em circulação. Por exemplo: AR = dias pendentes x receita anual / 365.
PP &e
a propriedade, a planta e o equipamento são previstos usando a fórmula:
saldo + CAPEX – despesas de depreciação = saldo de encerramento
Dívida
Dívida está previsto utilizando-se a fórmula:
Saldo + despesas de juros – reembolsos = saldo de encerramento
Capital
capital social está previsto utilizando-se a fórmula:
saldo + nova capital emissão de capital de recompras
Lucros Retidos
lucros Retidos está previsto utilizando-se a fórmula:
saldo de abertura + lucro líquido-dividendos
como prever um balanço
o processo de previsão de um balanço pode ser dividido em quatro etapas primárias:
- Projeto a declaração de renda de todo o caminho até a depreciação e despesas de juros
- Usando as fórmulas acima, projeto do balanço até lucros retidos
- Finalizar a declaração de renda de projeção, através do cálculo de depreciação, juros, e estimou que a despesa de imposto de
- Finalmente, calcular lucros retidos usando o lucro líquido calculado na etapa 3 e usá-lo para finalizar o balanço de projeção
Usando DataRails para Realizar o Balanço de Previsão
Cada departamento financeiro sabe como desafio a construção de uma precisas a previsão do balanço pode ser. Independentemente da abordagem orçamentária que sua organização adota, ela requer big data para garantir precisão, execução oportuna e, claro, monitoramento.
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