taxa de imposto, faixa de imposto, imposto marginal — imposto médio-com certeza há muita terminologia relacionada a impostos flutuando, não há? Em nosso post anterior, discutimos os meandros dos créditos fiscais e deduções no Canadá, e como você pode obter um reembolso de imposto maior. Desta vez, estamos diminuindo um pouco, abordando as diferenças no imposto marginal Versus imposto médio, e em qual faixa de imposto você pode cair em primeiro lugar.
isso acabará por ajudá-lo a entender melhor e planejar suas finanças, e como/quando você pode reivindicar créditos fiscais ou deduções.
Qual é a taxa média de imposto?
a taxa média de imposto mede sua carga tributária-ou seja, a parcela da renda que você paga em impostos. É calculado tomando o imposto total que você pagou e dividindo-o por sua renda total. Em última análise, é um reflexo preciso da responsabilidade fiscal geral.
Qual é a taxa de imposto marginal?
simplificando, sua taxa de imposto marginal é a faixa de imposto mais alta (e sua taxa correspondente) que se aplica ao seu último Dólar de renda. À medida que sua renda aumenta, sua taxa de imposto também aumenta.
quando se trata de planejamento financeiro, ter uma idéia geral de sua taxa de imposto marginal é útil porque lhe dá uma idéia de quanto dinheiro será seu para gastar, economizar e investir. Por exemplo, conhecer essa taxa pode ajudá-lo a aproveitar ao máximo o RRSP e o planejamento de aposentadoria.
(e tomar decisões financeiras sobre sua renda total em vez de sua renda líquida está se preparando para a decepção!)
o que significa taxa de imposto marginal no Canadá?
o sistema tributário do Canadá é progressivo — ou seja, quanto mais você ganha, mais impostos você paga-para que os governos provincial e federal estabeleçam faixas fiscais com base no lucro tributável. Estes são ajustados a cada ano fiscal por causa da inflação e outros fatores.
como funcionam as taxas marginais de imposto?
usando um exemplo do CRA, digamos que sua receita tributável para 2021 seja de US $50.000. Você vai pagar:
- 15% no valor de até $49.020, ou $7,353
- 20.5% no valor entre $49.020 até $98.040, ou $200,90 (ou seja, 20,5% de $980)
seu imposto federal total a pagar é, portanto, $7.553, 90.
claro, você provavelmente aplicará deduções aos $50.000 iniciais e, em seguida, créditos fiscais aos $7.553, 90, mas a mesma metodologia ampla se aplica.
ICYMI: veja nosso guia para créditos fiscais e deduções!
Qual é a principal diferença entre as alíquotas médias e marginais
a principal diferença entre as alíquotas marginais e médias é que sua alíquota média mede sua carga tributária real.
para comparar imposto marginal Versus imposto médio, vamos usar o exemplo acima de $50.000 em renda tributável. A taxa de imposto federal média funciona para 15,1% ($7.553, 90 dividido por $50.000).
sua taxa de imposto federal marginal, no entanto, é de 20,5%, já que essa é a faixa de imposto onde seu último Dólar de renda caiu.
Por Que minha taxa de imposto marginal é maior do que minha taxa média de imposto?
ao olhar para imposto marginal vs imposto médio, existem três razões principais pelas quais o primeiro é maior.
em primeiro lugar, nem todos os rendimentos são tributados. Graças a deduções fiscais — como contribuições RRSP, trabalho de despesas domésticas e despesas de auto-emprego — é bastante fácil reduzir sua renda tributável geral depois de calcular sua renda total (linha 15000 de sua declaração de imposto).
em segundo lugar, como explicado acima, sua taxa de imposto marginal só se aplica ao seu último Dólar de renda. Sob as faixas fiscais do Canadá, apenas uma parte de sua renda é tributada a uma taxa mais alta.
finalmente, temos duas palavras: créditos fiscais! Enquanto as deduções fiscais funcionam para diminuir sua renda tributável, os créditos fiscais reduzem o quanto você acabará devendo.
ICYMI: o governo canadense é uma lista completa de deduções, créditos e despesas
como sua taxa de imposto marginal é baseada em uma faixa específica, sua taxa de imposto marginal não acaba refletindo o imposto total a pagar sobre sua renda. Factoring em créditos fiscais e deduções reduz o que você deve, e, portanto, sua taxa média de imposto vai para baixo.
suportes fiscais canadenses e provinciais/territoriais para o ano fiscal de 2021:
conforme explicado acima, esses valores federais são ajustados a cada ano fiscal para inflação e outros fatores.
| 2021 o imposto de renda Federal colchetes | 2021 Federal de taxas do imposto de renda |
|---|---|
| $49,020 ou menos | 15% |
| $49,020 até $98,040 | 20.5% |
| $98,040 até $151,978 | 26% |
| $151,978 até $216,511 | 29% |
| Mais de $216,511 | 33% |
Para um cálculo manual gráfico do imposto federal sobre o lucro tributável, clique aqui. Este gráfico reproduz o cálculo na página 5 da Declaração de imposto de renda e benefício.
2021 faixas fiscais provinciais e territoriais (de acordo com a Agência de receita do Canadá)
especificamente, Quebec coleta e gerencia seus próprios impostos de renda. Para todas as outras províncias / territórios, o governo canadense coleta esses impostos específicos e os devolve às jurisdições por meio de vários programas.
terra nova:
- 8.7% no primeiro $38,081 do rendimento tributável, +
- 14.5% na próxima $38,081 ($38,081 para $76,161) +
- 15.8% na próxima $59,812 ($76,161 para $135,973) +
- 17.3% na próxima $54,390 ($135,973 para $190,363) +
- 18.3% sobre o montante mais $190,363
Prince Edward Island:
- 9.8% no primeiro $31,984 do rendimento tributável, +
- 13.8% na próxima $31,985 ($31,984 para $63,969) +
- 16.7% sobre o montante mais $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% no primeiro $29,590 do rendimento tributável, +
- 14.95% na próxima $29,590 ($29,590 para $59,180) +
- 16.67% na próxima $33,820 ($59,180 para $93,000) +
- 17.5% na próxima $57,000 ($93,000 para $150,000) +
- 21% sobre o montante mais $150,000
New Brunswick:
- 9.40% no primeiro $43,835 do rendimento tributável, +
- 14.82% na próxima $43,836 ($43,835 para $87,671) +
- 16.52% na próxima $54,863 ($87,671 para $142,534) +
- 17.84% na próxima $19,849 ($142,534 para $162,383) +
- 20.3% sobre o montante mais $162,383
Quebec (via Revenu Québec):
- 15%: $45,105 ou menos
- 20%: Mais de us $45,105, mas não mais do que $90,200
- 24%: Mais de us $90,200, mas não mais do que $109,755
- 25.75%: Mais de $109,755
Ontário:
- 5.05% no primeiro $45,142 do rendimento tributável, +
- 9.15% na próxima $45,145 ($45,142 para $90,287) +
- 11.De 16% na próxima $59,713 ($90,287 para $150,000) +
- 12.16% na próxima $70,000 (us$150.000 para $220,000) +
- 13.16% sobre o montante mais $220,000
Manitoba:
- 10.8% no primeiro $33,723 do rendimento tributável, +
- 12.75% na próxima $39,162 ($33,723 para $72,885) +
- 17.4% sobre o montante mais $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% no primeiro $45,677 do rendimento tributável, +
- 12.5% na próxima $84,829 ($45,677 para $130,506) +
- 14.5% sobre o montante mais $130,506
Alberta:
- 10% no primeiro $131,220 do rendimento tributável, +
- 12% na próxima $26,244 ($131,220 para $157,464) +
- 13% na próxima $52,488 ($157,464 para $209,952) +
- 14% na próxima $104,976 ($209,952 para $314,928) +
- 15% sobre o montante mais $314,928
British Columbia:
- 5.06% no primeiro $42,184 do rendimento tributável, +
- 7.7% na próxima $42,185 ($42,184 para $84,369) +
- 10.5% na próxima $12,497 ($84,369 para $96,866) +
- 12.29% na próxima $20,757 ($96,866 para $117,623) +
- 14.7% na próxima $41,860 ($117,623 para $159,483) +
- 16.8% na próxima $62,937 ($159,483 para $222,420) +
- 20.5% sobre o montante mais $222,420
Yukon:
- 6.4% no primeiro $49,020 do rendimento tributável, +
- 9% na próxima $49,020 ($49,020 para $98,040) +
- 10.9% na próxima $53,938 ($98,040 para $151,978) +
- 12.8% na próxima $348,022 ($151,978 para $500,000) +
- 15% sobre o montante mais $500,000
Territórios do Noroeste:
- 5.9% no primeiro $44,396 do rendimento tributável, +
- 8.6% na próxima $44,400 ($44,396 para $88,796) +
- 12.2% na próxima $55,566 ($88,796 para $144,362) +
- 14.05% sobre o montante mais $144,362
Nunavut:
- 4% no primeiro $46,740 do rendimento tributável, +
- 7% na próxima $46,740 ($46,740 para $93,480) +
- 9% na próxima $58,498 ($93,480 para $151,978) +
- 11.5% sobre o montante acima de us $151,978