o imposto sobre o valor agregado é um tipo de imposto cobrado sobre bens e Serviços adicionados em cada etapa do ciclo de produção ou distribuição. Em primeiro lugar, o valor agregado é identificado e, em seguida, o imposto é cobrado de acordo com todas as compras e vendas interestaduais. A introdução do IVA ajudou os comerciantes, empresários e o governo, tornando o processo de tributação mais eficiente e transparente.
o IVA deve ser pago por todas as empresas um volume de negócios anual de Rs. 5 lakh ou mais. Para fazer isso, você deve solicitar um registro de IVA, que leva cerca de 20 a 40 dias para aprovação. Uma vez que a aprovação é feita, você pode fazer e-payment on-line para o valor arrecadado e e-arquivo de declarações de IVA no site de impostos comerciais para o seu estado. As declarações de IVA devem ser apresentadas uma vez por mês ou trimestre (dependendo do volume de negócios ou do estado).
como acessar o sistema de arquivamento eletrônico de IVA Online?
todos os produtores de bens e serviços registrados sob a lei do IVA de 2003 recebem um Id de usuário e senha pela Diretoria de impostos comerciais. Os usuários precisam usar essas credenciais para fazer login no sistema de arquivamento eletrônico do IVA. Alternativamente, o Directorate help desk pode ajudar a recuperar os detalhes de login.
pré-requisitos para declarações de IVA de arquivamento eletrônico
Antes de decidir registrar as declarações de IVA on-line, há alguns pontos que precisam ser mantidos em mente. Basicamente, essas são as condições prévias para o sistema de arquivamento VATe.
- número TIN: o número de identificação fiscal (TIN) é necessário antes de iniciar o processo de arquivamento eletrônico do IVA. TIN é um número de 11 dígitos fornecido pelo departamento de impostos do estado. Este número ajuda a rastrear quaisquer pagamentos ou e-pagamentos feitos e retornos previamente arquivados.
- detalhes de Login: você deve ter o ID de usuário e a senha recebidos da Diretoria fiscal. Caso este seja o seu primeiro pagamento de IVA, você terá que alterar sua senha antes de prosseguir. Sem estes, nenhum utilizador pode iniciar sessão e pagar a sua declaração de IVA online.
- software de arquivamento eletrônico: todos os departamentos fiscais estaduais emitiram software para arquivamento eletrônico de declarações de IVA. Uma opção de download para este software cliente pode ser encontrada depois de fazer login no portal online. Este software aceita os dados para o arquivamento eletrônico de retorno e os processa em XML. Isso pode ser enviado posteriormente para o portal online da Diretoria de impostos comerciais do estado em que você está.
- Recibos de IVA: você obviamente precisará dos detalhes e números challan dos recibos de IVA, contra os quais você fez pagamento ou e pagamentos no mês anterior.
se você tiver todos os pré-requisitos acima à mão, você está pronto para começar a arquivar sua declaração de IVA. Isso pode levar de 2 a 6 meses, dependendo do número de recibos de IVA.
como registrar a Declaração de IVA Online?
listados abaixo estão todas as etapas que você deve seguir para declaração de IVA e-filing:
Passo 1: Faça login
faça login no portal online da Diretoria de impostos comerciais para o seu estado. Como o IVA está sob a alçada dos governos estaduais, cada Estado possui diferentes portais de arquivamento eletrônico de IVA. No entanto, o procedimento é o mesmo para todos eles.
Etapa 2: alteração de senha
se você estiver entrando no site pela primeira vez, será necessário alterar a senha que certamente deve fazer.
Passo 3: formulário 14D
em seguida, você terá que baixar a versão PDF do arquivo zipado do formulário 14D; ao descompactá-lo, você encontrará uma versão em PDF do formulário. Este é o formulário de declaração de IVA que você precisa preencher completamente, juntamente com os anexos.
Passo 4: preencha o formulário
assim que o download for concluído, o formulário e todas as anexações baixadas precisam ser preenchidos devidamente com os dados contidos em seus Recibos de IVA e outros detalhes relevantes. Isso pode levar algumas horas ou um dia inteiro, dependendo do número de transações.
Passo 5:Gerando XML
usando o software baixado do Portal online da Diretoria de impostos comerciais, você pode criar arquivos XML a partir dos formulários preenchidos em minutos. Apenas o formulário 14D deve ser carregado para estar em XML, não nos anexos, pois só ele precisa ser processado digitalmente
Etapa 6:Upload
carregue o arquivo XML gerado, bem como os anexos devidamente preenchidos.
Passo 7:Corrija erros Se algum
o sistema de arquivamento detectar instantaneamente erros que você cometeu neste momento, portanto, certifique-se de que todos os dados carregados estejam corretos, caso contrário, o servidor solicitará e solicitará que você retifique.
Etapa 8: confirmação
uma vez que todos os formulários foram enviados com sucesso, um recibo de confirmação será gerado. Esta é a prova de sua declaração de IVA para o mês. Você pode baixar ou imprimir este recibo.
quem precisa apresentar declarações de IVA?
as declarações de IVA devem ser apresentadas por todos os produtores de bens e serviços ao Governo da Índia. Qualquer revendedor, independentemente do negócio de fabricação ou negociação, uma empresa de parceria, empresa única ou uma empresa limitada privada cujo volume de negócios anual é superior a Rs.5 lakhs terão que se registrar no departamento de IVA. No entanto, esse valor está sujeito às leis estaduais e pode ser modificado pelo Governo Estadual.
no entanto, os revendedores que não estão sob compulsão também podem obter registro e benefícios da emissão de fatura fiscal.
o IVA é cobrado em cada fase da produção, portanto, alguns dos valores que foram arrecadados pelos clientes serão retidos pelos produtores e o restante terá que ser pago ao governo por meio de bancos designados todos os meses.
benefícios da apresentação de declarações de IVA on-line
a apresentação eletrônica de declarações de IVA é uma ótima maneira de se manter atualizado com o processo de tributação. Sem mencionar que tem várias melhorias em relação ao arquivamento manual também. Alguns dos principais benefícios estão listados abaixo:
economiza tempo: O arquivamento manual e pode levar alguns dias, caso sua empresa tenha feito muitas transações, especialmente se a taxa de IVA for diferente. Por outro lado, o arquivamento on-line pode ser concluído em questão de horas e é menos tedioso.
Feedback em tempo Real: assim que você enviar o formulário em formato XML para o portal de arquivamento eletrônico, você saberá instantaneamente se há alguma discrepância. Como em caso de erros, você será informado de como eles podem ser corrigidos. Os portais de Estado também têm um conjunto detalhado de Perguntas Frequentes, caso você esteja preso.
Agradecimentos Salvos: Há chances de recibos em papel de serem perdidos ou danificados. No entanto, no caso de qualquer inspeção, você não pode simplesmente dizer que os perdeu. Os produtores que arquivam suas declarações on-line exclusivamente são solicitados a produzir papéis em algumas ocasiões (recibos em papel raramente são solicitados, mas também podem ser solicitados a produzir recibos em papel às vezes), pois as informações são facilmente acessíveis pelo departamento de impostos do estado.
esteja sempre ciente: sua conta no portal de arquivamento eletrônico é onde o governo enviará todas as notificações importantes. Isso pode estar em qualquer coisa, incluindo qualquer informação pendente do seu lado. Portanto, caso você esteja confuso sobre o que ainda precisa fazer para concluir o procedimento, tudo o que você precisa fazer é fazer login. Se o portal não pedir quaisquer documentos ou esclarecimentos, você está feito.