Lorsque vous décidez de créer une société ou une LLC, envisagez également des options pour l’état dans lequel vous constituerez. Le coût, la fiscalité et les lois sur les sociétés varient d’un État à l’autre, ce qui rend certains États avantageux pour certains propriétaires de petites entreprises.
Choisir votre domicile ou un autre État
L’incorporation de votre entreprise dans l’état où votre entreprise est physiquement située est appelée incorporation de l’État d’origine. Peu importe si votre entreprise est une société C, une société S, une société à responsabilité limitée (LLC), une société à responsabilité limitée (LLP), une société en commandite (LP) ou une société à but non lucratif, vous devez payer des frais de dépôt à l’État lorsque les documents d’incorporation sont déposés, et seront soumis aux exigences et frais continus imposés par cet État. Certains propriétaires d’entreprise pensent à tort qu’ils économiseront de l’argent en s’incorporant dans un État avec de faibles frais, même si leur entreprise n’est ni située ni ne fait d’affaires dans cet État. Gardez à l’esprit que les sociétés constituées dans un État mais faisant des affaires dans un autre État doivent s’enregistrer pour effectuer des transactions commerciales (admissibles à l’étranger) dans ces États.
Avantages de pesage: statuts de l’État & exigences fiscales
Lorsque vous décidez de l’état de constitution de votre entreprise, recherchez les statuts de la société ou de la LLC de ces États pour déterminer si cela peut vous convenir.
- Considérez comment les sociétés et les sociétés à responsabilité limitée sont imposées par chaque État et les exigences fiscales imposées aux entreprises qualifiées à l’étranger, si une qualification étrangère est nécessaire pour vous. Un État impose-t-il un impôt sur le revenu aux sociétés et aux sociétés à responsabilité limitée? A-t-il une taxe minimale ou une taxe de franchise?
- Les coûts supplémentaires liés au respect des exigences actuelles et fiscales imposées par l’État de constitution et l’État (s) de qualification étrangère l’emportent souvent sur les avantages perçus de la constitution en société en dehors de l’État d’origine.
- Essayez de calculer les revenus projetés de votre entreprise pour ses premières années d’existence, puis évaluez les États en fonction du montant réel des impôts requis, pour voir s’il peut y avoir un avantage.
L’appel du Delaware & Nevada
Le Delaware et le Nevada sont deux États dans lesquels certains propriétaires de petites entreprises choisissent de constituer une entreprise. Ils offrent des avantages uniques pour certains types d’entreprises.
Certains avantages potentiels de la constitution de votre entreprise au Delaware incluent:
- Le droit des affaires du Delaware est l’un des plus flexibles du pays.
- La Cour de Chancellerie se concentre uniquement sur le droit des affaires et utilise des juges plutôt que des jurys.
- Pour les sociétés, il n’y a pas d’impôt sur le revenu des sociétés pour les sociétés créées dans le Delaware mais qui n’y font pas d’affaires (mais il existe une taxe de franchise).
- Les exigences fiscales sont souvent favorables aux sociétés ayant des structures de capitalisation complexes et/ou un grand nombre d’actions autorisées.
- Il n’y a pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques pour les non-résidents.
- Les actionnaires, les administrateurs et les dirigeants d’une société ou les membres ou les gestionnaires d’une LLC n’ont pas besoin d’être des résidents du Delaware.
- Les actions détenues par des personnes en dehors du Delaware ne sont pas soumises aux taxes du Delaware.
Certains avantages potentiels pour former une société ou une LLC au Nevada incluent:
- Le Nevada n’a pas d’impôt sur le revenu des sociétés d’État et n’impose aucun frais sur les actions des sociétés.
- Il n’y a pas d’impôt sur le revenu des particuliers ni d’impôt sur la franchise pour les sociétés ou les sociétés à responsabilité limitée (mais des frais de relevé initial et annuel et des frais de licence d’entreprise s’appliquent).
- Les actionnaires, les administrateurs et les dirigeants d’une société ou les membres ou les gestionnaires d’une LLC n’ont pas besoin d’être des résidents du Nevada.
Rappelez-vous, si vous formez au Delaware ou au Nevada mais que vous effectuez des transactions dans un autre État, il est probable que vous devrez qualifier votre entreprise à l’étranger dans cet État.Pour des questions sur le meilleur état de constitution de votre entreprise, ou pour déterminer si vous devez vous qualifier à l’étranger dans un autre État, envisagez de parler à un avocat.