Taux d’imposition, tranche d’imposition, impôt marginal, impôt moyen — il y a certainement beaucoup de terminologie liée à l’impôt qui flotte, n’est-ce pas? Dans notre billet de blogue précédent, nous avons discuté des tenants et aboutissants des crédits et déductions d’impôt au Canada et de la façon dont vous pouvez obtenir un remboursement d’impôt plus important. Cette fois, nous faisons un petit zoom sur les différences entre l’impôt marginal et l’impôt moyen, et sur la tranche d’imposition dans laquelle vous pourriez tomber en premier lieu.
Cela vous aidera finalement à mieux comprendre et planifier vos finances, et comment / quand vous pouvez demander des crédits ou des déductions d’impôt.
Quel est le taux d’imposition moyen?
Le taux d’imposition moyen mesure votre charge fiscale, c’est-à-dire la part du revenu que vous payez en impôts. Il est calculé en prenant l’impôt total que vous avez payé et en le divisant par votre revenu total. En fin de compte, c’est un reflet exact de la responsabilité fiscale globale.
Quel est le taux marginal d’imposition?
En termes simples, votre taux marginal d’imposition est la tranche d’imposition la plus élevée (et son taux correspondant) qui s’applique à votre dernier dollar de revenu. À mesure que vos revenus augmentent, votre taux d’imposition augmente également.
En matière de planification financière, il est utile d’avoir une idée générale de votre taux marginal d’imposition, car cela vous donne une idée de la quantité d’argent que vous devrez dépenser, épargner et investir. Par exemple, connaître ce taux peut vous aider à tirer le meilleur parti de votre REER et de votre planification de la retraite.
(Et prendre des décisions financières sur votre revenu total au lieu de votre revenu net, c’est vous préparer à la déception!)
Que signifie le taux marginal d’imposition au Canada?
Le régime fiscal du Canada est progressif — c’est—à-dire que plus vous gagnez, plus vous payez d’impôt – de sorte que les gouvernements provincial et fédéral ont établi des tranches d’imposition en fonction du revenu imposable. Ceux-ci sont rajustés chaque année d’imposition en raison de l’inflation et d’autres facteurs.
Comment fonctionnent les taux marginaux d’imposition?
En utilisant un exemple de l’ARC, disons que votre revenu imposable pour 2021 sera de 50 000 $. Vous paierez:
- 15% sur le montant jusqu’à 49 020 $, ou $7,353
- 20.5% sur le montant compris entre 49 020 $ et 98 040 $, soit 200,90 $ (soit 20,5 % de $980)
Votre impôt fédéral total à payer est donc de 7 553,90 $.
Bien sûr, vous appliquerez probablement des déductions aux 50 000 initial initiaux, puis des crédits d’impôt aux 7 553,90 $, mais la même méthodologie générale s’applique.
ICYMI: Consultez notre guide des crédits et déductions d’impôt!
Quelle est la principale différence entre les taux d’imposition moyens et marginaux
La principale différence entre les taux d’imposition marginaux et moyens est que votre taux d’imposition moyen mesure votre charge fiscale réelle.
Pour comparer l’impôt marginal à l’impôt moyen, utilisons l’exemple ci-dessus de 50 000 income de revenu imposable. Le taux d’imposition fédéral moyen s’élève à 15,1% (7 553,90 divided divisé par 50 000 $).
Votre taux d’imposition fédéral marginal, cependant, est de 20,5% puisque c’est la tranche d’imposition où votre dernier dollar de revenu a chuté.
Pourquoi mon taux d’imposition marginal est-il supérieur à mon taux d’imposition moyen?
Lorsque l’on considère l’impôt marginal par rapport à l’impôt moyen, il y a trois raisons principales pour lesquelles le premier est plus élevé.
Tout d’abord, tous les revenus ne sont pas imposés. Grâce aux déductions fiscales — comme les cotisations à un REER, les dépenses liées au travail à domicile et les dépenses liées au travail indépendant – il est assez facile de réduire votre revenu imposable global après avoir calculé votre revenu total (ligne 15000 de votre déclaration de revenus).
Deuxièmement, comme expliqué ci-dessus, votre taux marginal d’imposition ne s’applique qu’à votre dernier dollar de revenu. Selon les tranches d’imposition du Canada, seule une partie de votre revenu est imposée à un taux plus élevé.
Enfin, nous avons deux mots : crédits d’impôt! Alors que les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, les crédits d’impôt réduisent le montant que vous finirez par devoir.
ICYMI: Le gouvernement canadien a une liste complète des déductions, crédits et dépenses
Puisque votre taux marginal d’imposition est basé sur une tranche spécifique, votre taux marginal d’imposition ne reflète pas réellement l’impôt total à payer sur votre revenu. L’affacturage des crédits et déductions d’impôt réduit ce que vous devez et, par conséquent, votre taux d’imposition moyen diminue.
Tranches d’imposition canadienne et provinciale/territoriale pour l’année d’imposition 2021 :
Comme expliqué ci-dessus, ces montants fédéraux sont rajustés chaque année d’imposition en fonction de l’inflation et d’autres facteurs.
| 2021 Tranches d’impôt fédéral sur le revenu | Taux d’impôt fédéral sur le revenu 2021 |
|---|---|
| $49,020 ou moins | 15% |
| $49,020 jusqu’à $98,040 | 20.5% |
| $98,040 jusqu’à $151,978 | 26% |
| $151,978 jusqu’à $216,511 | 29% |
| Plus que $216,511 | 33% |
Pour obtenir un tableau de calcul manuel de l’impôt fédéral sur le revenu imposable, cliquez ici. Ce tableau reproduit le calcul à la page 5 de la Déclaration de revenus et de prestations.
Tranches d’imposition provinciales et territoriales 2021 (selon l’Agence du revenu du Canada)
Plus précisément, le Québec perçoit et gère ses propres impôts sur le revenu. Pour toutes les autres provinces et territoires, le gouvernement canadien perçoit ces taxes particulières et les retourne aux administrations par le biais de divers programmes.
Terre-Neuve:
- 8.7% sur le premier 38 081 $ de revenu imposable, +
- 14.5% sur les 38 081 next suivants (38 081 to à $76,161) +
- 15.8% sur le prochain 59 812 $ (76 161 to à $135,973) +
- 17.3% sur le prochain 54 390 $ (135 973 to à $190,363) +
- 18.3% sur le montant supérieur $190,363
Île-du-Prince-Édouard:
- 9.8% sur le premier 31 984 $ de revenu imposable, +
- 13.8 % sur les 31 985 next suivants (31 984 to à $63,969) +
- 16.7% sur le montant supérieur $63,969
Nouvelle-Écosse:
- 8.79% sur le premier 29 590 $ de revenu imposable, +
- 14.95% sur le prochain229,590 ($29,590 à $59,180) +
- 16.67% sur les 33 820 next suivants (59 180 to à $93,000) +
- 17.5% sur les 57 000 next suivants (93 000$ à $150,000) +
- 21% sur le montant supérieur $150,000
Nouveau-Brunswick:
- 9.40% sur le premier 43 835 $ de revenu imposable, +
- 14.82% sur les 43 836 next suivants (43 835 to à $87,671) +
- 16.52% sur les 54 863 next suivants (87 671 to à $142,534) +
- 17.84% sur les 19 849 next suivants (142 534 to à $162,383) +
- 20.3% sur le montant supérieur $162,383
Québec (via Revenu Québec):
- 15%: $45,105 ou moins
- 20%: Plus de 45 105 $ mais pas plus de $90,200
- 24%: Plus de 90 200 $ mais pas plus de $109,755
- 25.75%: Plus que $109,755
Ontario:
- 5.05% sur le premier 45 142 $ de revenu imposable, +
- 9.15% sur les 45 145 next suivants (45 142 to à $90,287) +
- 11.16 % sur les 59 713 next suivants (90 287 to à $150,000) +
- 12.16% sur les 70 000 next suivants (150 000$ à $220,000) +
- 13.16% sur le montant supérieur $220,000
Manitoba:
- 10.8% sur le premier 33 723 $ de revenu imposable, +
- 12.75% sur les 39 162 next suivants (33 723 to à $72,885) +
- 17.4% sur le montant supérieur $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% sur le premier 45 677 $ de revenu imposable, +
- 12.5% sur le prochain884,829 (445,677 à $130,506) +
- 14.5% sur le montant supérieur $130,506
Alberta:
- 10% sur la première tranche de 131 220 $ de revenu imposable, +
- 12% sur les 26 244 next suivants (131 220 to à $157,464) +
- 13% sur le prochain 52 488 $ (157 464 to à $209,952) +
- 14% sur les 104 976 next suivants (209 952 to à $314,928) +
- 15% sur le montant supérieur $314,928
Colombie-Britannique:
- 5.06% sur le premier 42 184 $ de revenu imposable, +
- 7.7% sur les 42 185 next suivants (42 184 to à $84,369) +
- 10.5% sur les 12 497 next suivants (84 369 to à $96,866) +
- 12.29% sur le prochain220,757 (996,866 à $117,623) +
- 14.7 % sur les 41 860 next suivants (117 623 to à $159,483) +
- 16.8% sur les 62 937 next suivants (159 483 to à $222,420) +
- 20.5% sur le montant supérieur $222,420
Yukon:
- 6.4% sur le premier 49 020 $ de revenu imposable, +
- 9% sur les 49 020 next suivants (49 020$ à $98,040) +
- 10.9% sur le prochain 53 938 $ (98 040 to à $151,978) +
- 12.8% sur les 348 022 next suivants (151 978 to à $500,000) +
- 15% sur le montant supérieur $500,000
Territoires du Nord-Ouest:
- 5.9% sur le premier 44 396 income de revenu imposable, +
- 8.6 % sur les 44 400 next suivants (44 396 to à $88,796) +
- 12.2% sur le prochain 55 566 $ (88 796 to à $144,362) +
- 14.05% sur le montant supérieur $144,362
Nunavut:
- 4% sur le premier 46 740 $ de revenu imposable, +
- 7% sur les 46 740 next suivants (46 740 to à $93,480) +
- 9% sur le prochain 58 498 $ (93 480 to à $151,978) +
- 11.5% sur le montant supérieur à 151 978