adókulcs, adókulcs, marginális adó, átlagos adó — biztosan sok adóval kapcsolatos terminológia lebeg, nem? Előző blogbejegyzésünkben megvitattuk az adójóváírások és levonások csínját-bínját Kanadában, és hogyan lehet nagyobb adó-visszatérítést kapni. Ezúttal egy kicsit kicsinyítünk, kezeljük a marginális adó és az átlagos adó közötti különbségeket, és csak azt, hogy milyen adókategóriába eshet az első helyen.
ez végső soron segít jobban megérteni és megtervezni pénzügyeit, és hogyan/mikor igényelhet adójóváírást vagy levonást.
mi az átlagos adókulcs?
az átlagos adókulcs az adótehert méri — azaz az adóban fizetett jövedelem arányát. Ezt úgy számítják ki, hogy a teljes fizetett adót elosztják a teljes jövedelemmel. Végső soron ez pontosan tükrözi az Általános adókötelezettséget.
mi a marginális adókulcs?
egyszerűen fogalmazva, a marginális adókulcs a legmagasabb adókulcs (és annak megfelelő mértéke), amely az utolsó Dollár bevételére vonatkozik. Ahogy nő a jövedelme, úgy nő az adókulcsa is.
amikor a pénzügyi tervezésről van szó, a marginális adókulcs általános elképzelése hasznos, mert képet ad arról, hogy mennyi pénzt fog költeni, megtakarítani és befektetni. Például ennek az aránynak a ismerete segíthet abban, hogy a legtöbbet hozza ki az RRSP-ből és a nyugdíjtervezésből.
(és a pénzügyi döntéseket a teljes jövedelem helyett a nettó jövedelem beállítása magát a csalódás!)
mit jelent a marginális adókulcs Kanadában?
Kanada adórendszere progresszív — azaz minél többet keres, annál több adót fizet — tehát a tartományi és szövetségi kormányok adóköteles jövedelem alapján állapították meg az adókulcsokat. Ezeket minden adóévben kiigazítják az infláció és más tényezők miatt.
hogyan működnek a marginális adókulcsok?
a hitelminősítő intézet példájával tegyük fel, hogy 2021-re adóköteles jövedelme 50 000 dollár lesz. Fizetni fogsz:
- 15% az összeg legfeljebb $49,020, vagy $7,353
- 20.5% az összeg között $49,020 akár $98,040, vagy $200.90 (azaz 20,5% – a $980)
a teljes fizetendő szövetségi adó tehát $7,553.90.
természetesen valószínűleg levonásokat alkalmaz a kezdeti 50 000 dollárra, majd adójóváírásokat a 7 553,90 dollárra, de ugyanaz a széles módszertan érvényes.
ICYMI: Lásd az adójóváírások és levonások útmutatóját!
mi a fő különbség az átlagos és a marginális adókulcsok között
az elsődleges különbség a marginális és az átlagos adókulcsok között az, hogy az átlagos adókulcs a tényleges adóterheket méri.
a marginális adó és az átlagos adó összehasonlításához használjuk a fenti példát 50 000 dollár adóköteles jövedelemre. Az átlagos szövetségi adókulcs 15,1% – ra ($7,553.90 osztva $50,000).
a marginális szövetségi adókulcs azonban 20,5%, mivel ez az adókulcs, ahol az utolsó dollár jövedelem esett.
miért magasabb a marginális adókulcsom, mint az átlagos adókulcsom?
a marginális adó és az átlagos adó összehasonlításakor három fő oka van annak, hogy az előbbi magasabb.
először is, nem minden jövedelem adózik. Az adólevonásoknak köszönhetően — mint például az RRSP-hozzájárulások, az otthoni költségek és az önfoglalkoztatási költségek-meglehetősen könnyű csökkenteni a teljes adóköteles jövedelmet, miután kiszámította a teljes jövedelmét (az adóbevallás 15000 sora).
másodszor, amint azt a fentiekben kifejtettük, a marginális adókulcs csak az utolsó Dollár jövedelmére vonatkozik. A kanadai adókulcsok szerint jövedelmének csak egy részét adóztatják magasabb adókulccsal.
végül két szavunk van: adójóváírás! Míg az adólevonások csökkentik az adóköteles jövedelmét,az adójóváírás csökkenti, hogy mennyit fog fizetni.
ICYMI: a kanadai kormány a levonások, jóváírások és kiadások teljes listája
mivel a marginális adókulcs egy adott konzolon alapul, a marginális adókulcs valójában nem tükrözi a jövedelmére fizetendő teljes adót. Az adójóváírások és levonások faktoringja csökkenti azt, amit tartozol, és ezért az átlagos adókulcs csökken.
kanadai és tartományi / területi adókulcsok a 2021-es adóévre:
amint azt fentebb kifejtettük, ezeket a szövetségi összegeket minden adóévben kiigazítják az infláció és egyéb tényezők alapján.
| 2021 szövetségi jövedelemadó zárójelek | 2021 szövetségi jövedelemadó-kulcsok |
|---|---|
| $49,020 vagy kevesebb | 15% |
| $49,020 akár $98,040 | 20.5% |
| $98,040 akár $151,978 | 26% |
| $151,978 akár $216,511 | 29% |
| több mint $216,511 | 33% |
a kézi számítási diagram szövetségi adó adóköteles jövedelem, kattintson ide. Ez a táblázat a jövedelemadó-és juttatási bevallás 5. oldalán található számítást mutatja be.
2021 tartományi és területi adókulcsok (a kanadai bevételi Ügynökség szerint)
Quebec konkrétan összegyűjti és kezeli saját jövedelemadóit. Az összes többi tartomány/terület esetében a kanadai kormány beszedi ezeket a speciális adókat, és különböző programokon keresztül visszaküldi azokat a joghatóságoknak.
Új-Fundland:
- 8.7% az első $ 38,081 adóköteles jövedelem, +
- 14.5% a következő $38,081 ($38,081 hogy $76,161) +
- 15.8% A következő $59,812 ($76,161 hogy $135,973) +
- 17.3% a következő $54,390 ($135,973 hogy $190,363) +
- 18.3% az összeg felett $190,363
Prince Edward-sziget:
- 9.8% az első $ 31,984 adóköteles jövedelem, +
- 13.8% a következő $31,985 ($31,984 hogy $63,969) +
- 16.7% az összeg felett $63,969
Új-Skócia:
- 8.79% az első $ 29,590 adóköteles jövedelem, +
- 14.95% a következő $29,590 ($29,590 hogy $59,180) +
- 16.67% a következő $33,820 ($59,180 hogy $93,000) +
- 17.5% A következő $57,000 ($93,000 hogy $150,000) +
- 21% az összeg felett $150,000
New Brunswick:
- 9.40% az első $ 43,835 adóköteles jövedelem, +
- 14.82% a következő $43,836 ($43,835 hogy $87,671) +
- 16.52% a következő $54,863 ($87,671 hogy $142,534) +
- 17.84% a következő $19,849 ($142,534 hogy $162,383) +
- 20.3% az összeg felett $162,383
Quebec (Via Revenu qu Xhambec):
- 15%: $45,105 vagy kevesebb
- 20%: Több mint 45 105 USD, de legfeljebb $90,200
- 24%: Több mint $90,200, de nem több, mint $109,755
- 25.75%: több mint $109,755
Ontario:
- 5.05% az első $ 45,142 adóköteles jövedelem, +
- 9.15% a következő $45,145 ($45,142 hogy $90,287) +
- 11.16% a következő $59,713 ($90,287 hogy $150,000) +
- 12.16% a következő $70,000 ($150,000 hogy $220,000) +
- 13.16% az összeg felett $220,000
Manitoba:
- 10.8% az első $ 33,723 adóköteles jövedelem, +
- 12.75% a következő $39,162 ($33,723 hogy $72,885) +
- 17.4% az összeg felett $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% az első $ 45,677 az adóköteles jövedelem, +
- 12.5% A következő $84,829 ($45,677 hogy $130,506) +
- 14.5% az összeg felett $130,506
Alberta:
- 10% az első $ 131,220 adóköteles jövedelem, +
- 12% a következő $26,244 ($131,220 hogy $157,464) +
- 13% a következő $52,488 ($157,464 hogy $209,952) +
- 14% a következő $104,976 ($209,952 hogy $314,928) +
- 15% az összeg felett $314,928
Brit Kolumbia:
- 5.06% az első $ 42,184 adóköteles jövedelem, +
- 7.7% a következő $42,185 ($42,184 hogy $84,369) +
- 10.5% a következő $12,497 ($84,369 hogy $96,866) +
- 12.29% a következő $20,757 ($96,866 hogy $117,623) +
- 14.7% a következő $41,860 ($117,623 hogy $159,483) +
- 16.8% a következő $62,937 ($159,483 hogy $222,420) +
- 20.5% az összeg felett $222,420
Yukon:
- 6.4% az adóköteles jövedelem első 49 020 dollárján, +
- 9% a következő $49,020 ($49,020 hogy $98,040) +
- 10.9% a következő $53,938 ($98,040 hogy $151,978) +
- 12.8% a következő $348,022 ($151,978 hogy $500,000) +
- 15% az összeg felett $500,000
Északnyugati területek:
- 5.9% az első $ 44,396 adóköteles jövedelem, +
- 8.6% a következő $44,400 ($44,396 hogy $88,796) +
- 12.2% a következő $55,566 ($88,796 hogy $144,362) +
- 14.05% az összeg felett $144,362
Nunavut:
- 4% az első $ 46,740 adóköteles jövedelem, +
- 7% a következő $46,740 ($46,740 hogy $93,480) +
- 9% a következő $58,498 ($93,480 hogy $151,978) +
- 11.5% az összeg felett $151,978