ez a szakasz azt vizsgálja, hogy mi a teendő, ha túl sok adót fizetett a bérére vagy nyugdíjára, és milyen határidők vannak a követelés benyújtására.
először is röviden megvizsgáljuk a HMRC P800 adószámítási folyamatát, ami azt jelentheti, hogy nem kell visszafizetést igényelnie, mivel a HMRC automatikusan visszafizetést ad ki. Ha nem kapta meg a P800 adószámítást a HMRC-től, és túlfizetett adót, akkor az adó visszafizetésére vonatkozó igényt kell benyújtania.
mi az a P800 Adószámítás?
munkáltatója vagy nyugdíjszolgáltatója megadja a HM Revenue & Customs (HMRC) adatait arról, hogy mennyi jövedelmet kapott, mennyi adót fizetett be, valamint az adóév során kapott természetbeni juttatások értékét.
ezen információk felhasználásával a HMRC minden adóév végén automatikus egyeztetést hajt végre annak megállapítására, hogy a megfelelő összeget fizette-e be. Ha a HMRC úgy gondolja, hogy nem fizette meg a megfelelő adóösszeget, akkor P800 adószámítást küld Önnek. Ez a számítás megmutatja, hogy a HMRC szerint milyen adót kellett volna fizetnie.
mindig gondosan ellenőrizze a P800 adószámítását, mivel előfordulhat, hogy a HMRC nem rendelkezik az adó helyes kiszámításához szükséges összes információval, vagy pontatlan információkkal rendelkezik.
ha a HMRC úgy gondolja, hogy túlfizetett adót, akkor automatikusan visszafizetik az adót – nem kell igényt benyújtania.
ha a HMRC úgy gondolja, hogy nem fizetett elég adót, akkor írnak neked, elmagyarázva, hogy az alulfizetett adót az adótörvényén keresztül kívánják beszedni, vagy elmondják, hogyan lehet visszafizetni nekik.
További információ arról, hogy mi a teendő, ha P800 adószámítást kap, kérjük, olvassa el a ‘Ha a dolgok rosszul mennek’, ‘panasz vagy fellebbezés’
hogyan igényelhetek visszatérítést az aktuális adóévre?
ha munkajövedelmet vagy nyugdíjjövedelmet kap, és adót fizet a PAYE rendszeren keresztül, néha túl sok adót fizethet. Ennek számos oka van. A HMRC felsorolja a foglalkoztatási jövedelemből eredő jövedelemadó túlfizetésének tipikus okait. Felsorolják azokat az okokat is, amelyek miatt a nyugdíjjövedelem túlfizetése felmerülhet.
ha úgy gondolja, hogy a PAYE-n keresztül túlfizetett adót a folyó adóévben, az adóév vége előtt mondja el a HMRC-nek, miért gondolja, hogy túl sokat fizetett. Valószínűleg a legjobb, ha először telefonon hívja őket, az egyének és a munkavállalók segélyvonala 0300 200 3300.
mielőtt telefonálna a HMRC-nek, össze kell gyűjtenie:
- az Ön személyes adatai – például teljes neve, címe, születési ideje és nemzeti biztosítási száma;
- az egyes munkaadók vagy nyugdíjszolgáltatók adatai – a fizetési rendszer hivatkozási száma, amelyet fel kell tüntetni a Fizetési bizonylaton, vagy kérdezze meg munkáltatójától vagy nyugdíjszolgáltatójától;
- az Ön jövedelmének és nyugdíjának becslése az egyes forrásokból az adott adóévre vonatkozóan.
győződjön meg róla, hogy biztonságos helyen tartja a következő feljegyzést:
- a telefonhívás dátuma és időpontja;
- a tanácsadó neve, akivel beszélt; és
- amit mind Ön, mind a HMRC tanácsadója mondott.
lehet, hogy több információt kell elküldenie a követelésének alátámasztására, és ha igen, a HMRC tájékoztatja Önt arról, hogy milyen papírmunkát kell benyújtania.
miután a HMRC feldolgozta a követelését, szükség lehet egy új adótörvény kiadására, ami azt jelenti, hogy a visszatérítés hozzáadódik a bérekhez vagy a nyugdíjhoz, és az összeg általában automatikusan kifizetésre kerül a bérszámfejtésen keresztül. Ez alacsonyabb adólevonást vagy adó-visszatérítést eredményez a PAYE-n keresztül.
ha azonban a visszafizetés az adóév vége felé esedékes, és már megkapta az adott év utolsó fizetését, előfordulhat, hogy közvetlenül a HMRC-től kell visszatérítést igényelnie.
hogyan igényelhetek visszatérítést, ha az adóév során részben abbahagytam a munkát?
ha az adóév során abbahagyta a munkát, és nem lesz folyamatos adóköteles jövedelemforrása, például nem szándékozik négy héten belül visszatérni a munkába, vagy állami juttatást igényel, akkor képesnek kell lennie arra, hogy a P50-es formanyomtatványon igényeljen egy éven belüli adó-visszafizetést.
a P45 2.és 3. részét a P50 nyomtatvánnyal együtt el kell küldenie a HMRC-nek. Ha jogosult a jövedelemadó visszafizetésére, a HMRC elküldi neked – általában csekken a postán.
nem használhatja a P50 nyomtatványt, ha állami juttatást, például álláskeresési juttatást (JSA) igényel vagy kíván igényelni.
ha például júniusban abbahagyja a munkát, mivel az adóév kezdete óta, április 6-án foglalkoztatott, és nem kap másik munkát, de elkezdi igényelni a JSA-t, akkor a Jobcentre Plus-nak meg kell adnia a P45-ös űrlapot a fizetett munkából. Ezután a részleteket a számítógépükre helyezik. Ha az év során már fizetett valamilyen adót a PAYE alatt, ezt csak a korábbi:
- a JSA igénylésének megszüntetése – ebben az esetben a visszatérítés a Jobcentre Plus – tól származik;
- az adóév vége-ebben az esetben közvetlenül kapcsolatba kell lépnie a HMRC-vel a visszatérítés érdekében.
hogyan igényelhetek visszatérítést az adóév vége után és az előző adóévekre?
ha túl sok adót fizetett a foglalkoztatása során, és annak az adóévnek a vége, amelyben már túlfizetett adót, visszatérítési igényt nyújthat be a HMRC-hez írásban.
jelölje meg a levél tetejét egyértelműen a visszafizetési követeléssel, hogy a HMRC a kézhezvételkor prioritásként kezelje.
írhat a HMRC-nek a jelenlegi munkáltatójának adóhivatali címével vagy a HMRC-től kapott legutóbbi levelezés postai címével. Ha nincs újabb dokumentuma vagy levele a HMRC-től, írjon a következő címre::
HM bevétel & Vám
fizessen, ahogy keresnek és SA
BX9 1AS
általában a levél, tartalmaznia kell:
- adja meg teljes személyes adatait – nevét, címét és nemzeti biztosítási számát;
- a lehető legtöbb információt tartalmazza a foglalkoztatási előzményeiről, például a munkaadók PAYE hivatkozási számait, a foglalkoztatás dátumát, mennyit keresett és mennyi adót vontak le;
- mellékelje a P60s és a P45s másolatait, ha rendelkezik velük – tartsa meg az eredeti példányokat;
- mondja el, miért gondolja, hogy visszafizetési kötelezettsége van;
- tintával kell aláírni és keltezni.
tartsa meg a levél másolatát és a mellékletek másolatát, és későbbi lekérdezés esetén kérje a postahivataltól a kiküldetés igazolását.
a HMRC szerint általában arra törekszenek, hogy a kifizetéseket a kézhezvételtől számított négy héten belül feldolgozzák. Bizonyos esetekben a HMRC-nek biztonsági ellenőrzéseket kell végeznie. Segíthet felgyorsítani a visszafizetést, ha megkéri a HMRC-t, hogy fizessen közvetlenül a bankszámlájára. Közvetlen banki átutalás igényléséhez írja be a levelet:
- a számlatulajdonos(ok) neve;
- a rendezési kód; és
- a számlaszám.
de ne feledje, hogy a HMRC további biztonsági ellenőrzéseket szeretne végezni, ha visszafizetést kér egy olyan számlára, amely nem a saját nevén van.
a legtöbb esetben visszatérítheti a túlfizetett adót, amennyiben időben igényli. A visszatérítés igénylésének határidejét az alábbi szakasz mutatja. Ha a határidőn belül nem nyújt be igényt, akkor kihagyja az esedékes visszatérítést.
Mit tehetek, ha túl késő vagyok a visszafizetés igényléséhez?
visszaigénylés adó ‘zárt’ adóévekre – törvényen kívüli koncesszió B41
ha úgy gondolja, hogy túlfizetett adót olyan adóévekben, amelyek ‘zártak’ a visszaigénylésekhez, van egy törvényen kívüli B41 koncesszió néven ismert szabály, amely lehetővé teszi a HMRC számára, hogy visszafizesse az adót a korábbi évekre. Ez csak korlátozott körülmények között érvényes.
ez az engedmény csak olyan helyzetekben érvényes, amikor a HMRC vagy más kormányzati szerv, például a munka-és nyugdíjügyi Minisztérium hibát követett el az Ön adóügyeiben, és ahol nincs kétség a tényekkel kapcsolatban.
a koncesszió vonatkozó része a következőképpen szól:
‘….A törvényes határidőn túl benyújtott követelések esetén azonban az adót vissza kell fizetni, ha a HMRC vagy más kormányzati szerv hibája miatt túlfizetés merült fel, és ha a tényekkel kapcsolatban nincs vita vagy kétség…..’
tapasztalataink szerint ritka, hogy a HMRC megadja ezt az engedményt, ezért egyértelmű bizonyítékot kell bemutatnia arról, hogy mi volt a hiba, ami túl sok adót fizetett.