ha bérleti ingatlanja van, fontos, hogy minden jogosult adókedvezményt igényeljen a befektetés megtérülésének maximalizálása érdekében. Az egyik legjelentősebb költség, amelyet igényelhet, az értékcsökkenés. Ezt a költséget azonban könnyű kihagyni, mert az értékcsökkenés nem olyan zsebköltség, mint a többi bérleti ingatlanköltség.
fontos megérteni:
- milyen értékcsökkenési költségeket igényelhet.
- mennyi értékcsökkenést igényelhet.
- milyen értékcsökkenési költségeket nem igényelhet.
- milyen értékcsökkenési nyilvántartást kell vezetnie.
a Bérleti Ingatlan értékcsökkenési költségeia
az értékcsökkenés olyan pénzügyi kifejezés, amelyet egy eszköz értékcsökkenésének leírására használnak az idő múlásával a kopás miatt. Az Australian TaxationOffice (ATO) lehetővé teszi a bérleti ingatlanok értékcsökkenését két broadcategory alatt:
1) tőkemunkák és
2) tőkejuttatások (pl.
a
beruházási munkák értékcsökkenési költségei a beruházási eszközöket a bérleti ingatlanhoz rögzítik. Példák az elszámolható, adóból levonható értékcsökkenési költségekre vonatkozó beruházási eszközökre:
- buildingrenovations vagy bővítések (pl. egy extra szoba vagy garázs hozzáadása a rentalproperty-hez),
- buildingalterations (pl. fal eltávolítása vagy hozzáadása), és
- szerkezeti fejlesztések (pl. felhajtó hozzáadása vagy támfal hozzáadása).
értékcsökkenési költségek tőkekiadások
a gépek és berendezések eszközei általában önálló, funkcionális eszközök, amelyek nem kapcsolódnak a bérleti ingatlanhoz. Példák az adóból levonható értékcsökkenési költségként elszámolható gépekre és berendezésekre:
mennyi bérleti ingatlan értékcsökkenéseigényelhet?
az értékcsökkenési szabályok eltérnek a tőkeépítésekre, az üzemekre és a tőkekiengedélyekre vonatkozóan.
Capital works eszközök
Capital works levonások állnak rendelkezésre minden rentalproperty után épült szeptember 15 1987. Az értékcsökkenési költséget 40 évre kell elosztani, évente 2,5% – kal.
például, ha 150 000 dollárt költ egy Bérleti Ingatlan felújítására, akkor jogosult lesz levonni 3750 dollárt értékcsökkenési költségként a következő negyven évre (azaz a teljes költség 2,5% – át évente).
ha olyan bérleti ingatlant vásárolt, amelyet az előző tulajdonos lényegében(nem kozmetikai szempontból) Felújított Az eladás előtt, akkor a 40 éves időszakon belül igényelheti a kapcsolódó tőkemunkák levonásait. Ebben a helyzetben bölcs dolog a quantitysurveyor szolgáltatásait használni, akik képesek lesznek azonosítani a kevésbé nyilvánvaló felújításokat, például az újvezetékeket vagy a frissített elektromos vezetékeket.
Ezen túlmenően, ha a 40 éves időtartamon belül valaha is eltávolít minden tőkemunkát, akkor az eszköz eltávolításának évében igényelheti az értékcsökkenést. Ezt nevezik ‘selejtezésnek’.
Plant and equipmentassets
a teljes értékcsökkenés rentalproperty gépek és berendezések eszközök költségszámítás $300 vagy kevesebb lehet amortizálni a sajátfirst year of use. A 300 dollárt meghaladó értékű berendezéseket és berendezéseket azonban becsült hasznos élettartamuk alatt le kell értékcsökkenteni. A jóváhagyott képzési szervezet átfogó táblázatot nyújt a potenciális befektetési célú üzemek és berendezések eszközeinek széles körének becsült hasznos élettartamáról.
Alternatív megoldásként igénybe veheti a quantitysurveyor szolgáltatásait, hogy felmérje az ingatlan gép – és berendezéseszközeit, hogy értékcsökkenési ütemtervet biztosítson Önnek. Ön is megbecsülheti eszközeinek hasznos élettartamát, és ennek megfelelően leértékelheti őket, feltéve, hogy igazolhatja számításait.
két módszer segítségével kiszámíthatja az értékcsökkenés összegét, amelyet a bérbe adott ingatlanok és berendezések eszközeire igényelhet:
1) az elsődleges költség módszer. Az eszköz értékcsökkenése egyenletesen oszlikhasznos élettartama. Például egy 2000 dolláros eszköz, amelynek hasznos élettartama öt évévente 400 dollárra kellene leértékelni.
2) a költségcsökkentési módszer. Az értékcsökkenést minden évben az eszköz értékvesztett (azaz csökkent) értéke alapján számítják ki annak hasznos élettartama minden évében.Ez azt jelenti, hogy az értékcsökkenési adó levonása a legmagasabb az eszköz életének első éveiben, ahelyett, hogy egyenletesen oszlik el, mint az elsődleges költség módszerével.
Bérleti Ingatlan értékcsökkenési költségeinem lehet igényelni
fontos megjegyezni, hogy az 1 július 2017-től már nem engedélyezheti a használt befektetési célú ingatlanok értékcsökkenését, kivéve, ha befektetési ingatlan üzletet folytat. Ez magában foglalja azokat az eszközöket, amelyeket megvásárolhat, ha a bérleti ingatlanban él, miközben felújítja. Ehhez csak akkor vásároljon új berendezéseket és berendezéseket, ha nem lakik az ingatlanában, és bérelhető vagy bérelhető.
a magánbefektetők azonban továbbra is igényelhetik a használt eszközök értékcsökkenését, amelyeket 9.május 2017-ig vásároltak és telepítettek befektetési ingatlanukba az eszköz becsült hasznos élettartamának fennmaradó részére.
milyen értékcsökkenési költségrekordokat kell vezetnie
a beruházási eszközök esetében a 40 éves jogosultsági időszak alatt meg kell őriznie az összes következő költségrekordot:
- a befejezett építési munkák típusának részletei,
- a munka megkezdésének dátuma,
- a munka befejezésének dátuma, és
- a költség.
minden egyéb Bérleti Ingatlan értékcsökkenési nyilvántartását (pl. a gépek és berendezések eszközeinek bevételeit) az eszköz élettartama alatt, majd az adóbevallás benyújtását követően további öt évig meg kell őrizni.
hogyan tudunk segíteni
tapasztalt adótanácsadói csapatunk a Wilson Pateras-ban Richmondban válaszolhat minden olyan kérdésre, amely az értékcsökkenés adókedvezményével vagy bármely más befektetési célú ingatlanköltséggel kapcsolatos. Segíthetnek abban, hogy maximalizálja a támogatható adókedvezményeket, így kevesebb adót fizet. Mint te tud lát, értékcsökkenés lehet egy jelentős adó-levonható ráfordítás, hogy akkor azt állítják, szemben a bérleti jövedelem, hogy a befektetési célú ingatlan generál.
vegye fel velünk a kapcsolatot még ma egy ingyenes, kötelezettségmentes konzultációért, hogy megtudja, hogyan tudunk segíteni Önnek.