Tasa impositiva, tramo impositivo, impuesto marginal, impuesto promedio: seguro que hay mucha terminología relacionada con los impuestos flotando, ¿no es así? En nuestra entrada de blog anterior, discutimos los pormenores de los créditos y deducciones fiscales en Canadá, y cómo puede obtener un reembolso de impuestos más grande. Esta vez, estamos alejándonos un poco, abordando las diferencias entre el impuesto marginal y el impuesto promedio, y en qué categoría de impuestos podría caer en primer lugar.
En última instancia, esto le ayudará a comprender y planificar mejor sus finanzas, y cómo y cuándo puede reclamar créditos o deducciones fiscales.
¿Cuál es la tasa impositiva promedio?
La tasa impositiva media mide su carga fiscal — es decir, la parte de los ingresos que paga en impuestos. Se calcula tomando el impuesto total que pagó y dividiéndolo por su ingreso total. En última instancia, es un reflejo preciso de la responsabilidad fiscal general.
¿Cuál es la tasa impositiva marginal?
En pocas palabras, su tasa impositiva marginal es la categoría impositiva más alta (y su tasa correspondiente) que se aplica a su último dólar de ingresos. A medida que aumentan sus ingresos, también lo hace su tasa impositiva.
Cuando se trata de planificación financiera, tener una idea general de su tasa impositiva marginal es útil porque le da una idea de cuánto dinero será suyo para gastar, ahorrar e invertir. Por ejemplo, conocer esta tarifa puede ayudarlo a aprovechar al máximo el RRSP y la planificación de la jubilación.
(¡Y tomar decisiones financieras sobre su ingreso total en lugar de su ingreso neto es prepararse para la decepción!)
¿Qué significa la tasa impositiva marginal en Canadá?
El sistema tributario de Canadá es progresivo, es decir, cuanto más gane, más impuestos pagará, por lo que los gobiernos provinciales y federales han establecido tramos impositivos basados en los ingresos imponibles. Estos se ajustan cada año fiscal debido a la inflación y otros factores.
¿Cómo funcionan las tasas impositivas marginales?
Usando un ejemplo de la CRA, digamos que su ingreso imponible para 2021 será de 5 50,000. Pagarás:
- 15% en la cantidad de hasta 4 49,020, o $7,353
- 20.5% en la cantidad entre 4 49,020 hasta 9 98,040, o $200.90 (es decir, 20.5% de $980)
Por lo tanto, su impuesto federal total a pagar es de 7 7,553.90.
Por supuesto, es probable que aplique deducciones a los initial 50,000 iniciales y luego créditos fiscales a los 7 7,553.90, pero se aplica la misma metodología amplia.
ICYMI: ¡Consulte nuestra guía de créditos y deducciones fiscales!
Cuál es la principal diferencia entre las tasas impositivas medias y marginales
La principal diferencia entre las tasas impositivas marginales y medias es que su tasa impositiva media mide su carga impositiva real.
Para comparar el impuesto marginal con el impuesto promedio, usemos el ejemplo anterior de 5 50,000 en ingresos imponibles. La tasa impositiva federal promedio es de 15.1% (divided 7,553.90 dividido por 5 50,000).
Su tasa impositiva federal marginal, sin embargo, es del 20.5%, ya que ese es el tramo impositivo donde cayó su último dólar de ingresos.
¿Por qué mi tasa impositiva marginal es más alta que mi tasa impositiva promedio?
Cuando se mira el impuesto marginal frente al impuesto promedio, hay tres razones principales por las que el primero es más alto.
En primer lugar, no todos los ingresos están sujetos a impuestos. Gracias a las deducciones de impuestos, como las contribuciones al RRSP, los gastos de trabajo desde el hogar y los gastos de trabajo por cuenta propia, es bastante fácil reducir su ingreso imponible general después de haber calculado su ingreso total (línea 15000 de su declaración de impuestos).
En segundo lugar, como se explicó anteriormente, su tasa impositiva marginal solo se aplica a su último dólar de ingresos. Bajo los tramos impositivos de Canadá, solo una parte de sus ingresos está sujeta a impuestos a una tasa más alta.
Finalmente, tenemos dos palabras: ¡créditos fiscales! Si bien las deducciones de impuestos funcionan para disminuir sus ingresos imponibles, los créditos tributarios reducen la cantidad que terminará debiendo.
ICYMI: El gobierno canadiense es una lista completa de deducciones, créditos y gastos
Dado que su tasa impositiva marginal se basa en un tramo específico, su tasa impositiva marginal en realidad no termina reflejando el impuesto total a pagar sobre sus ingresos. Tener en cuenta los créditos y deducciones fiscales reduce lo que debe y, por lo tanto, su tasa impositiva promedio disminuye.
Tramos impositivos canadienses y provinciales/territoriales para el año fiscal 2021:
Como se explicó anteriormente, estos montos federales se ajustan cada año fiscal para tener en cuenta la inflación y otros factores.
| 2021 Tramos del impuesto federal sobre la renta | Tasas del impuesto federal sobre la renta de 2021 |
|---|---|
| $49,020 o menos | 15% |
| $49,020 hasta $98,040 | 20.5% |
| $98,040 hasta $151,978 | 26% |
| $151,978 hasta $216,511 | 29% |
| Más de $216,511 | 33% |
Para obtener una tabla de cálculo manual del impuesto federal sobre los ingresos imponibles, haga clic aquí. Esta tabla reproduce el cálculo en la página 5 de la Declaración de Beneficios e Impuestos sobre la Renta.
2021 tramos impositivos provinciales y territoriales (según la Agencia Tributaria de Canadá)
Específicamente, Quebec recauda y administra sus propios impuestos sobre la renta. Para todas las demás provincias / territorios, el gobierno canadiense recauda estos impuestos específicos y los devuelve a las jurisdicciones a través de diversos programas.
Terranova:
- 8.7% en los primeros $38,081 de la renta imponible., +
- 14.5% en la siguiente $38,081 ($38,081 a $76,161) +
- 15.8% en la siguiente $59,812 venga ($76,161 a $135,973) +
- 17.3% en la siguiente $54,390 ($135,973 a $190,363) +
- 18.3% en la cantidad de más de $190,363
la Isla del Príncipe Eduardo:
- 9.8% en los primeros $31,984 de la renta imponible., +
- 13.8% en los próximos $31,985 ($31,984 a $63,969) +
- 16.7% en la cantidad de más de $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% en los primeros $29,590 de la renta imponible., +
- 14.95% en la siguiente $29,590 ($29,590 a $59,180) +
- 16.67% en la siguiente $33,820 ($59,180 a $93,000) +
- 17.5% en la siguiente $57,000 ($93,000 a $150,000) +
- 21% en la cantidad de más de $150,000
Nuevo Brunswick:
- 9.40% en los primeros $43,835 de la renta imponible., +
- 14.82% en la siguiente $43,836 ($43,835 a $87,671) +
- 16.El 52% de los siguientes $54,863 ($87,671 a $142,534) +
- 17.84% en la siguiente $19,849 ($142,534 a $162,383) +
- 20.3% en la cantidad de más de $162,383
Quebec (a través Importe de Québec):
- 15%: $45,105 o menos
- 20%: Más de $45,105 pero no más de $90,200
- 24%: Más de $90,200 pero no más de $109,755
- 25.75%: Más de $109,755
Ontario:
- 5.05% en los primeros $45,142 de la renta imponible., +
- 9.15% en la siguiente $45,145 ($45,142 a $90,287) +
- 11.16% en los próximos $59,713 ($90,287 a $150,000) +
- 12.16% en la siguiente 70.000 dólares ($150,000 para $220,000) +
- 13.16% en la cantidad de más de $220,000
Manitoba:
- 10.8% en los primeros $33,723 de la renta imponible., +
- 12.75% en la siguiente $39,162 ($33,723 a $72,885) +
- 17.4% en la cantidad de más de $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% en los primeros $45,677 de la renta imponible., +
- 12.5% en la siguiente $84,829 ($45,677 a $130,506) +
- 14.5% en la cantidad de más de $130,506
Alberta:
- 10% en los primeros $131,220 de la renta imponible., +
- 12% en la siguiente $26,244 ($131,220 a $157,464) +
- 13% en la siguiente $52,488 ($157,464 a $209,952) +
- 14% en la siguiente $104,976 ($209,952 a $314,928) +
- 15% en la cantidad de más de $314,928
Columbia Británica:
- 5.06% en los primeros $42,184 de la renta imponible., +
- 7.7% en la siguiente $42,185 ($42,184 a $84,369) +
- 10.5% en la siguiente $12,497 ($84,369 a $96,866) +
- 12.29% en la siguiente $20,757 ($96,866 a $117,623) +
- 14.7% en los próximos $41,860 ($117,623 a $159,483) +
- 16.8% en la siguiente $62,937 ($159,483 a $222,420) +
- 20.5% en la cantidad de más de $222,420
Yukon:
- 6.4% en los primeros $49,020 de la renta imponible., +
- 9% en la siguiente $49,020 ($49,020 a $98,040) +
- 10.9% en la siguiente $53,938 ($98,040 a $151,978) +
- 12.8% en la siguiente $348,022 ($151,978 a $500,000) +
- 15% en la cantidad de más de $500,000
los Territorios del Noroeste:
- 5.9% en los primeros $44,396 de la renta imponible., +
- 8.6% en los próximos 4 44,400 (4 44,396 a $88,796) +
- 12.2% en los próximos 5 55,566 (8 88,796 a $144,362) +
- 14.05% sobre la cantidad de más $144,362
Nunavut:
- 4% sobre los primeros income 46,740 de ingresos imponibles, +
- 7% en los próximos 4 46,740 (4 46,740 a $93,480) +
- 9% en los próximos 5 58,498 (9 93,480 a $151,978) +
- 11.5% por un monto superior a 151.978 dólares