Canada Revenue Agency forventer, at de enkelte skatteydere indsender deres selvangivelse inden 30.April hvert år eller den følgende arbejdsdag, hvis denne dato falder på en helg eller ferie. For at sikre, at folk overholder denne forventning, agenturet vurderer en række sanktioner og bøder.
straffen for at indgive din indkomstskat sent?
indgivelse af dine skatter sent, når du har tjent en refusion eller ikke skylder nogen yderligere skat, vil ikke resultere i gebyrer eller sanktioner. Imidlertid, hvis du skylder penge og arkiverer sent, CRA opkræver dig en straf på de skyldige skatter svarende til fem procent plus en ekstra procent for hver måned sent op til 12 måneder.
skatter, der skyldes CRA, forfalder den dag, din selvangivelse forfalder til enkeltpersoner, 30.April. Hvis du ikke kan betale det fulde beløb, CRA accepterer forsinkede betalinger, men opkræver sammensatte daglige renter på alle skyldige beløb.
hvis du skylder skat i flere forskellige år, krediteres alle dine betalinger mod din ældste gæld.
for eksempel, hvis du skylder CRA $10.000, og du indsender din selvangivelse 5 måneder for sent, vurderer CRA en 10 procent straf. Dette øger din skatteregning til $11.000.
sanktioner for ejere af små virksomheder, der indgiver skatter sent
som ejer af en lille virksomhed kan du blive bedt om at indgive yderligere afkast, såsom dem til lønningslister og GST/HST-pengeoverførsler og tilbageholdelser. Du har også en længere arkiveringstid for din selvstændige selvangivelse, hvis du er selvstændig (ikke-inkorporeret virksomhed), har du indtil 15.juni hvert år til at indgive din selvangivelse, men hvis du ender med et skyldige beløb, forfalder det den 30. April, på hvilket tidspunkt sanktionerne og interesserne begynder at ophobes.
manglende overholdelse af CRA ‘ s lønforpligtelser resulterer i sanktioner og renter; der er flere typer sanktioner for lønkonti. Manglende fradrag kan resultere i en straf på 10% for den første fiasko og vil gå op til 20% med eventuelle tilføjelsesfejl.
sen arkivering eller manglende betaling sanktioner starter ved 3% og vil gå op til 20%; som du kan se, tager CRA beregning, tilbageholdelse og indsendelse af lønkildefradrag meget alvorligt, og du bør også; disse fradrag påvirker direkte disse medarbejdere.
som arbejdsgiver er du også forpligtet til at sende information tilbage til CRA om dine medarbejdere hvert år. Arkivering af disse sene pådrager sig en $ 10 per dag straf, hvis du har mindre end 50 afkast, og betydeligt højere sanktioner, hvis du har flere medarbejdere.
hvis du indsamler GST/HST, gælder der også sanktioner for arkivering sent. For at beregne gebyret for indgivelse af dine GST/HST-skatter sent bruger CRA formuleringen A + (B C).
i denne formel er A 1 procent af det beløb, du skylder, B er 25 procent af A, og C er antallet af måneder, hvor afkastet er sent.
hvis du for eksempel skylder $1.000 i GST/HST, og du sender din betaling tre måneder for sent, bruger du formlen $10 + ($2,50 gange 3). Din straf er $ 17,50.
Rentelindring for 2020 skyldige indkomstskatter
for skyldige indkomstskatter for 2020 kan der være en vis lettelse fra renter på de skatter, du skylder, hvis du kæmpede for at betale dem til tiden (30.April).
kriterierne er, at din arbejdsindkomst fra alle kilder i 2020 ikke kunne overstige $75.000, og du skal have modtaget en af COVID-19 nød-eller genopretningsfordele i 2020. Det endelige krav er, at du har indgivet din 2020 selvangivelse.
hvis du opfylder alle disse kriterier, vil du kun kvalificere dig til rentefritagelse på skatter, der skyldes for 2020, indtil 30.April 2022.
hvis du ikke kvalificerer dig til ovenstående, men kæmper for at betale udestående skatter, skal du gennemgå de muligheder, der er tilgængelige for dig som en del af bestemmelserne om skatteydernes lettelse.
falske udsagn og skatteunddragelse
hvis CRA bestemmer, at du bevidst har afgivet falske udsagn på din selvangivelse, vil du blive opkrævet en straf på mindst $100 eller 50 procent af din ubetalte skat eller falsk hævdede kreditter.
derudover har CRA en række alternative måder at revurdere selvangivelser på. Hvis agenturet bemærker, at din livsstil er groft uforenelig med det indkomstbeløb, du rapporterer, du kan blive udsat for straffedomme, bøder, og endda fængselstid for urapporteret indkomst og skatteunddragelse.
Frivilligt Afsløringsprogram
CRA tilbyder et frivilligt Afsløringsprogram, der giver skatteyderne mulighed for at afhjælpe tidligere afkast uden straf. Hvis du har urapporteret skattepligtig indkomst, ikke-støtteberettigede udgifter eller ikke-arkiverede informationsafkast, du er muligvis berettiget til lettelse gennem VDP.