pokud vlastníte nemovitost k pronájmu, je důležité uplatnit všechny své způsobilé daňové odpočty, abyste maximalizovali návratnost investice. Jedním z nejvýznamnějších výdajů, které můžete uplatnit, jsou odpisy. Tyto náklady však lze snadno přehlédnout, protože odpisy nejsou výdaji mimo kapsu jako jiné výdaje na pronájem nemovitostí.
je důležité pochopit:
- jaké odpisy můžete uplatnit.
- kolik odpisů můžete uplatnit.
- jaké odpisy nelze uplatnit.
- jaké záznamy o výdajích na odpisy byste měli mít.
odpisy z pronájmu nemovitostímůžete požadovat
odpisy je finanční termín používaný k popisu poklesu hodnoty aktiva v průběhu času v důsledku opotřebení. Australská TaxationOffice (ATO) vám umožňuje odpisovat majetek z pronájmu v rámci dvou kategorií vysílání:
1) kapitálové práce a
2) kapitálové příspěvky (např.
náklady na odpisy kapitálových prací
kapitálová díla jsou fixována na nájemní nemovitost. Příklady aktiv kapitálových prací, která jsou způsobilými daňově uznatelnými odpisy, zahrnují:
- buildingrenovations nebo extensions (např. přidání další místnosti nebo garáže k pronájmu),
- buildingalterations (např. odstranění nebo přidání zdi) a
- structuralimprovements (např. přidání příjezdové cesty nebo přidání opěrné zdi).
náklady na odpisy kapitálové příspěvky
aktiva zařízení a zařízení jsou obecně samostatná funkční aktiva, která nejsou fixována na nájemní nemovitost. Mezi příklady aktiv zařízení a zařízení, která jsou způsobilými daňově uznatelnými odpisy, patří:
kolik odpisů nájemního nemovitostimůžete požadovat?
pravidla odpisů se u kapitálových prací a rostlinných a kapitálových povolenek liší.
aktiva kapitálových prací
odpočty kapitálových prací jsou k dispozici pro všechny nájemní nemovitosti postavené po 15. září 1987. Yourdepreciation expense must be spread over 40 years at therate of 2.5% per year.
například, pokud utratíte $ 150,000 na renovaci nemovitosti k pronájmu, budete mít nárok odečíst $ 3,750 jako odpisové náklady pro dalšíčtyřicet let(tj. 2.5% z celkových nákladů za rok).
pokud jste si před prodejem pořídili nájemní nemovitost, která byla podstatně(ne kosmeticky) zrekonstruována předchozím majitelem, budete mít nárok na související odpočty kapitálových prací během 40letého období. V této situaci je rozumné využít služeb množstvíprůzkumník, který bude schopen identifikovat méně zřejmé renovace, jako je newplumbing nebo aktualizované elektrické vedení.
kromě toho, pokud jste někdy následněodstraňte jakýkoli kapitálový majetek během 40letého časového období, můžete v roce, kdy je aktivum odstraněno, požadovat jakékoli neodvedené odpisy. Toto je známé jako „šrotování“.
zařízení a zařízení assets
úplné odpisy na nájemní nemovitosti zařízení a zařízení aktiva v hodnotě $ 300 nebo méně mohou být odpisovány v jejich prvním roce používání. Nicméně, zařízení a zařízení aktiva stojí více než $ 300 musíbýt odpisovány během jejich odhadované životnosti. ATO poskytuje komplexní tabulku odhadované doby použitelnosti široké škály potenciálůinvestiční majetek rostlin a zařízení.
Alternativně můžete využít služeb kvantitativního Průzkumníka k posouzení majetku zařízení a zařízení Vaší nemovitosti a poskytnout vám harmonogram odpisů. Můžete také odhadnout životnost vašehosady sami a odpovídajícím způsobem je znehodnotit, pokud můžete ospravedlnit svévýpočty.
existují dvě metody, které můžete použít k výpočtu částkyodpisy, které můžete nárokovat na pronájem majetku rostlin a zařízení:
1) metoda prime cost. Odpisy aktiv by byly rovnoměrně rozloženyjeho životnost. Například aktivum 2000 dolarů s dobou použitelnosti pět letby bylo odpisováno na 400 dolarů ročně.
2) metoda snižování nákladů. Odpisy každý rok se počítají naodhodnocená (tj. snížená) hodnota aktiva každý rok jeho životnosti.To znamená, že odpočet daně z odpisů je nejvyšší v prvních letech života aktiva, spíše než být rovnoměrně rozložen, jako je tomu u metody primárních nákladů.
náklady na odpisy z pronájmu nemovitostínemůžete si nárokovat
je důležité si uvědomit, že od 1. července 2017 již nemůžete nárokovat odpisy z investičních nemovitostí, které jsou zakoupeny z druhé ruky, pokud neprovádíte podnikání s investičními nemovitostmi. To zahrnuje veškerá aktiva, která si můžete koupit, pokud žijete ve své nemovitosti k pronájmu, zatímco ji renovujete. Pro thisreason, měli byste si koupit nová aktiva rostlin a zařízení, pouze pokud nebydlíte ve svém majetku a je buď nájemní, nebo k dispozici k pronájmu.
soukromí investoři však mohou i nadále požadovat odpisy použitých aktiv, která byla zakoupena a instalována v jejich investmentproperty před 9. květnem 2017 po zbytek odhadovaného užitečného života aktiva.
co odpisy náklady záznamy youshould keep
pro kapitálová díla aktiv, měli byste mít všechny theflowing náklady záznamy v průběhu 40-leté období způsobilosti:
- podrobnosti o typu dokončených stavebních prací,
- datum zahájení práce,
- datum dokončení práce a
- náklady.
všechny ostatní záznamy o odpisech z pronájmu nemovitostí (např. příjmy za aktiva zařízení a zařízení) by měly být uchovávány po dobu životnosti aktiva a poté po dobu dalších pěti let po podání daňového přiznání.
jak můžeme pomoci
Náš zkušený tým daňových poradců ve Wilson Pateras v Richmondu může odpovědět na jakoukoli otázku, kterou můžete mít ohledně daňové uznatelnosti odpisů nebo jakýchkoli jiných výdajů na investiční nemovitosti, které máte. Mohou vám pomoci maximalizovat vaše způsobilé daňové odpočty, takže platíte méně daně. Jak vidíte, odpisy mohou být významným daňově uznatelným nákladem, který můžete uplatnit proti příjmům z pronájmu, které vaše investiční nemovitost generuje.
kontaktujte nás ještě dnes a získejte BEZPLATNOU konzultaci bez závazků a zjistěte, jak vám můžeme pomoci.