daňová sazba, daňová závorka, mezní daň, průměrná daň-určitě existuje spousta terminologie související s daní plovoucí kolem, není tam? V našem předchozím blogu, diskutovali jsme o výhodách daňových úlev a odpočtů v Kanadě, a jak můžete získat větší vrácení daně. Tentokrát se trochu oddalujeme, řešíme rozdíly v mezní dani vs. průměrné dani a v tom, do jaké daňové skupiny byste mohli spadat.
to vám nakonec pomůže lépe porozumět a naplánovat své finance a jak / kdy můžete uplatnit daňové úlevy nebo odpočty.
jaká je průměrná daňová sazba?
průměrná sazba daně měří vaše daňové zatížení-tj. podíl příjmů, které platíte na daních. Vypočítává se tak, že vezmete celkovou daň, kterou jste zaplatili, a vydělíte ji celkovým příjmem. V konečném důsledku je to přesný odraz celkové daňové povinnosti.
jaká je mezní sazba daně?
jednoduše řečeno, vaše mezní daňová sazba je nejvyšší daňová skupina (a její odpovídající sazba), která se vztahuje na váš poslední dolar příjmu. Jak váš příjem stoupá, tak i vaše daňová sazba.
pokud jde o finanční plánování, mít obecnou představu o vaší mezní daňové sazbě je užitečné, protože vám dává představu o tom, kolik peněz bude vaše utratit, ušetřit a investovat. Například znalost této sazby vám může pomoci vytěžit maximum z plánování RRSP a odchodu do důchodu.
(a finanční rozhodnutí o vašem celkovém příjmu místo vašeho čistého příjmu se připravuje na zklamání!)
co znamená mezní daňová sazba v Kanadě?
Kanadský daňový systém je progresivní-tj. čím více vyděláte, tím více daní zaplatíte — takže provinční a federální vlády stanovily daňové skupiny založené na zdanitelných příjmech. Ty se upravují každý zdaňovací rok kvůli inflaci a dalším faktorům.
jak fungují mezní daňové sazby?
na příkladu z CRA řekněme, že váš zdanitelný příjem za rok 2021 bude 50 000 USD. Zaplatíte:
- 15% na částku až 49 020 dolarů, nebo $7,353
- 20.5% na částku mezi $ 49,020 až $ 98,040, nebo $ 200,90 (tj. 20,5% z $980)
vaše celková federální daň splatná je tedy $ 7,553.90 .
samozřejmě budete pravděpodobně uplatňovat odpočty na počáteční $ 50,000 a poté daňové úlevy na $ 7,553. 90 ,ale platí stejná široká metodika.
ICYMI: podívejte se na našeho průvodce daňovými úlevami a odpočty!
jaký je hlavní rozdíl mezi průměrnou a mezní sazbou daně
primární rozdíl mezi mezní a průměrnou sazbou daně je, že vaše průměrná sazba daně měří vaše skutečné daňové zatížení.
pro porovnání mezní daně vs. průměrné daně použijme výše uvedený příklad 50 000 USD v zdanitelných příjmech. Průměrná Federální daňová sazba vyjde na 15.1% ($7,553. 90 děleno $50,000).
vaše mezní Federální daňová sazba je však 20.5%, protože to je daňová skupina, kde váš poslední dolar příjmů klesl.
proč je moje mezní daňová sazba vyšší než průměrná daňová sazba?
při pohledu na mezní daň vs průměrnou daň existují tři hlavní důvody, proč je první vyšší.
Za prvé, ne všechny příjmy jsou zdaněny. Díky daňovým odpočtům-jako jsou příspěvky RRSP, práce z domácích výdajů a výdaje na samostatnou výdělečnou činnost-je poměrně snadné snížit celkový zdanitelný příjem po výpočtu celkového příjmu (řádek 15000 daňového přiznání).
Zadruhé, jak je vysvětleno výše, vaše mezní daňová sazba se vztahuje pouze na váš poslední dolar příjmu. Podle daňových pásem Kanady, pouze část vašich příjmů je zdaněna vyšší sazbou.
na závěr máme dvě slova: daňové úlevy! Zatímco daňové odpočty pracují na snížení zdanitelného příjmu, daňové úlevy snižují, kolik nakonec dlužíte.
ICYMI: kanadská vláda je kompletní seznam odpočtů, kreditů a výdajů
vzhledem k tomu, že vaše mezní daňová sazba je založena na konkrétní skupině, vaše mezní daňová sazba ve skutečnosti nakonec neodráží celkovou daň splatnou z vašeho příjmu. Faktoring daňových úlev a odpočtů snižuje to, co dlužíte, a proto vaše průměrná daňová sazba klesá.
kanadské a Provinční/územní daňové skupiny pro daňový rok 2021:
jak je vysvětleno výše, tyto federální částky se upravují každý daňový rok o inflaci a další faktory.
| 2021 federální daňové závorky | 2021 federální sazby daně z příjmu |
|---|---|
| $49,020 nebo méně | 15% |
| $49,020 až do $98,040 | 20.5% |
| $98,040 až do $151,978 | 26% |
| $151,978 až do $216,511 | 29% |
| více než $216,511 | 33% |
pro ruční výpočet tabulky federální daně ze zdanitelných příjmů klikněte zde. Tento graf reprodukuje výpočet na straně 5 přiznání k dani z příjmu a výhod.
2021 provinční a územní daňové skupiny (podle Canada Revenue Agency)
konkrétně Quebec vybírá a spravuje své vlastní daně z příjmu. Pro všechny ostatní provincie/území kanadská vláda vybírá tyto konkrétní daně a vrací je do jurisdikcí prostřednictvím různých programů.
Newfoundland:
- 8.7% na první $ 38,081 zdanitelného příjmu, +
- 14.5% na další $ 38,081 ($38,081 na $76,161) +
- 15.8% na další $ 59,812 ($76,161 na $135,973) +
- 17.3% na další $ 54,390 ($135,973 na $190,363) +
- 18.3% na částku nad $190,363
Ostrov Prince Edwarda:
- 9.8% na první $ 31,984 zdanitelného příjmu, +
- 13.8% na další $ 31,985 ($31,984 na $63,969) +
- 16.7% na částku nad $63,969
Nové Skotsko:
- 8.79% na prvních 29 590 USD zdanitelného příjmu, +
- 14.95% na další $ 29,590 ($29,590 na $59,180) +
- 16.67% na další $ 33,820 ($59,180 na $93,000) +
- 17.5% na další $ 57,000 ($93,000 na $150,000) +
- 21% na částku nad $150,000
Nový Brunšvik:
- 9.40% na první $ 43,835 zdanitelného příjmu, +
- 14.82% na další $ 43,836 ($43,835 na $87,671) +
- 16.52% na další $ 54,863 ($87,671 na $142,534) +
- 17.84% na další $ 19.849 ($142.534 na $162,383) +
- 20.3% na částku nad $162,383
Quebec (via Revenu Québec):
- 15%: $45,105 nebo méně
- 20%: více než 45 105 dolarů, ale ne více než $90,200
- 24%: více než 90 200 dolarů, ale ne více než $109,755
- 25.75%: více než $109,755
Ontariu:
- 5.05% na první $ 45,142 zdanitelného příjmu, +
- 9.15% na další $ 45,145 ($45,142 na $90,287) +
- 11.16% na další $ 59,713 ($90,287 na $150,000) +
- 12.16% na další $ 70,000 ($150,000 na $220,000) +
- 13.16% na částku nad $220,000
Manitoba:
- 10.8% na první $ 33,723 zdanitelného příjmu, +
- 12.75% na další $ 39,162 ($33,723 na $72,885) +
- 17.4% na částku nad $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% na prvních 45 677 USD zdanitelného příjmu, +
- 12.5% na další $ 84.829 ($45.677 na $130,506) +
- 14.5% na částku nad $130,506
Albertě:
- 10% na první $131.220 zdanitelných příjmů, +
- 12% na další $ 26,244 ($131,220 na $157,464) +
- 13% na další $ 52,488 ($157,464 na $209,952) +
- 14% na další $ 104,976 ($209,952 na $314,928) +
- 15% na částku nad $314,928
Britská Kolumbie:
- 5.06% na první $ 42,184 zdanitelného příjmu, +
- 7.7% na další $ 42,185 ($42,184 na $84,369) +
- 10.5% na další $ 12,497 ($84,369 na $96,866) +
- 12.29% na další $ 20,757 ($96,866 na $117,623) +
- 14.7% na další $ 41.860 ($117.623 na $159,483) +
- 16.8% na další $ 62,937 ($159,483 na $222,420) +
- 20.5% na částku nad $222,420
Yukon:
- 6.4% na první $ 49,020 zdanitelného příjmu, +
- 9% na další $ 49,020 ($49,020 na $98,040) +
- 10.9% na další $ 53,938 ($98,040 na $151,978) +
- 12.8% na další $ 348,022 ($151,978 na $500,000) +
- 15% na částku nad $500,000
Severozápadní teritoria:
- 5.9% na první $ 44,396 zdanitelného příjmu, +
- 8.6% na další $ 44,400 ($44,396 na $88,796) +
- 12.2% na další $ 55,566 ($88,796 na $144,362) +
- 14.05% na částku nad $144,362
Nunavut:
- 4% na prvních 46 740 USD zdanitelného příjmu, +
- 7% na další $ 46,740 ($46,740 na $93,480) +
- 9% na další $ 58,498 ($93,480 na $151,978) +
- 11.5% na částku přes $ 151,978