Je garde une citation encadrée de Coco Chanel sur mon bureau. On peut y lire: « Les meilleures choses de la vie sont gratuites. Les deuxièmes meilleurs sont très, très chers. »La gestion d’une petite entreprise appartient carrément à cette dernière catégorie, la plupart d’entre nous peuvent être d’accord.
La trésorerie est la pierre angulaire de toute petite entreprise, il est donc essentiel de surveiller la situation de trésorerie de votre entreprise et de prévoir son évolution dans un avenir proche.
Aperçu : Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie?
Un budget de trésorerie, également appelé budget de trésorerie combiné, est un outil de planification financière qui prédit quand les liquidités entreront et quitteront votre entreprise, généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle.
Le budget met en évidence les domaines où votre entreprise pourrait ne pas avoir assez d’argent pour couvrir les paiements essentiels, tels que les salaires des employés, le paiement de la dette et les urgences. Il peut également identifier les moments où vous pourriez avoir trop d’argent, un bon problème à avoir.
Tous les budgets de trésorerie suivent la même formule:
Solde de trésorerie d’ouverture + Entrées de trésorerie – Sorties de trésorerie = Solde de trésorerie de clôture
Le suivi de la situation de trésorerie proche de votre entreprise peut empêcher votre entreprise de manquer temporairement de liquidités. Par exemple, un budget de trésorerie peut signaler un manque à gagner potentiel de plusieurs mois que vous pouvez corriger dès maintenant en obtenant une marge de crédit. Vous ne pouvez pas obtenir l’approbation d’un prêt du jour au lendemain, alors la planification peut acheter la longévité de votre entreprise.
Les budgets de trésorerie reflètent les recouvrements et les paiements en fonction du budget principal de votre entreprise, une attente élevée de revenus et de dépenses futurs.
Exemple de budget de trésorerie
Un budget de trésorerie est un état des résultats, un état bancaire et un état des flux de trésorerie réunis en un seul.
Jetez un coup d’œil à l’exemple de budget de trésorerie sur six mois ci-dessous. Il commence par donner le solde de trésorerie d’ouverture prévu, qui est le même que le solde de trésorerie de clôture du mois précédent.
Entre les deux, il y a de la place pour tous les types de collecte de fonds, tels que les ventes au comptant et les paiements des clients sur les ventes à crédit, et les paiements en espèces pour les dépenses et les paiements de prêts. J’ai adopté une approche budgétaire flexible, estimant les coûts d’expédition en pourcentage des ventes au comptant de l’entreprise pour le mois.
Le budget de trésorerie se termine par un déficit de trésorerie ou un excédent basé sur le solde de trésorerie cible de l’entreprise, le montant minimum d’argent que l’entreprise est prête à avoir à la fin du mois.
Les budgets de trésorerie ressemblent à des états de résultat prospectifs, des états de flux de trésorerie et des états bancaires fusionnés en un seul.
La société prévoit des entrées de trésorerie – qui rapporteront plus qu’elle ne dépense – en février, mars et avril. L’argent arrive et les dépenses sont relativement faibles. La vie est belle.
Cependant, ils prévoient des sorties de trésorerie nettes en janvier, mai et juin, où l’entreprise s’attend à dépenser plus qu’elle n’en prend. Cela ne devrait pas poser de problème en mai, car le solde de trésorerie se termine au-dessus des 70 000 targeted ciblés. Cependant, l’entreprise doit réfléchir à la façon dont elle se contentera de milliers de moins que ce qu’elle aimerait garder pour les urgences en janvier et juin.
Comment préparer un budget de trésorerie pour votre entreprise
Préparer un budget de trésorerie nécessite de regarder vers l’avenir. Vous aurez besoin de votre logiciel de comptabilité, de votre relevé bancaire le plus récent et d’une boule de cristal pour passer à travers les six étapes.
Créer un modèle de budget de trésorerie
Le meilleur endroit pour établir un budget de trésorerie est dans Microsoft Excel. Outil puissant pour la comptabilité des petites entreprises, Excel vous donne les rênes pour personnaliser votre budget de trésorerie. Copiez le format ci-dessus; je serai honoré.
Certains logiciels de comptabilité ont des fonctionnalités de budgétisation, vous pouvez donc suivre cette voie si elle est à votre disposition.
Déterminez le délai
Réfléchissez à la distance dans laquelle vous souhaitez projeter les flux de trésorerie de votre entreprise. L’horizon temporel d’un budget de trésorerie ne doit pas dépasser un an; il est peu probable que vous puissiez faire une projection réaliste aussi loin dans le futur.
Dans cette étape de planification, déterminez si vous souhaitez estimer vos entrées et sorties de trésorerie sur une base mensuelle ou trimestrielle. Vous ne devez préparer un budget de trésorerie trimestriel que lorsque votre entreprise a accumulé suffisamment d’argent pour couvrir les dépenses du trimestre complet.
Vous pourriez être encore plus précis que mensuel, mais ce serait plus de travail que cela n’en vaut la peine. Les entreprises ont souvent l’effet de levier pour retarder les paiements en espèces dans un délai de 30 jours afin d’éviter des déficits de trésorerie temporaires.
Identifiez un solde de trésorerie cible
Tout comme les particuliers, les entreprises devraient disposer d’un fonds de trésorerie d’urgence si les temps deviennent difficiles. Protégez les dépenses d’au moins trois mois en espèces et promettez-vous de ne pas les dépenser à moins que vous ne soyez dans des circonstances désastreuses.
Les solopreneurs qui n’ont pas d’employés peuvent utiliser à double usage leurs économies d’urgence personnelles.
Entrez le solde de trésorerie actuel de votre entreprise
Le solde de trésorerie actuel de votre entreprise peut être le seul certain nombre dans l’ensemble du budget. Incluez le solde de trésorerie actuel de votre entreprise, y compris l’épargne et la petite caisse.
Les propriétaires individuels n’ayant pas de compte bancaire d’entreprise distinct peuvent ne pas avoir de solde de départ en soi. Entrez le montant que vous avez mis de côté pour financer les dépenses professionnelles futures.
Préparez et analysez le tableau des flux de trésorerie de votre entreprise
Pour prédire l’avenir, examinez les flux de trésorerie de votre entreprise. Ouvrez un état des flux de trésorerie mensuel dans votre logiciel de comptabilité et examinez comment votre entreprise dépense et collecte de l’argent.
Le tableau des flux de trésorerie doit également servir de base à toutes les catégories du budget de trésorerie. Comme le montre l’exemple ci-dessus, chaque ligne de collecte ou de paiement représente une ligne du tableau des flux de trésorerie.
Projetez les flux de trésorerie de votre entreprise
Voici la partie la plus difficile. Prévoyez les flux de trésorerie de votre entreprise en entrant les encaissements et les paiements estimés de l’entreprise. Suivez notre guide des projections financières.
Commencez par estimer les recettes de trésorerie estimées de votre entreprise, également appelées entrées de trésorerie. Les encaissements sur les comptes débiteurs, les ventes en espèces et les intérêts sur le revenu sont les entrées de trésorerie les plus courantes.
Ensuite, estimez les paiements en espèces ou les sorties de trésorerie. Tenez compte des dépenses d’exploitation, telles que le loyer et les services publics, les achats de stocks et les paiements de dettes et d’impôts imminents. Les fabricants intègrent également les achats de matières premières prévus dans leurs budgets de production.
Vous devriez maintenant avoir un budget de trésorerie à part entière. Demandez à un collègue de le regarder pour vous assurer que vous n’avez manqué aucun paiement de prêt ou d’impôt.
3 meilleures pratiques lors de la préparation d’un budget de trésorerie
Tenez compte de ces conseils lorsque vous prévoyez la situation de trésorerie future de votre entreprise.
Profitez de la technologie
L’intelligence artificielle (IA) n’est pas encore là pour occuper le poste de comptable. Cependant, la comptabilité IA peut vous aider à développer votre budget de trésorerie.
Les logiciels de comptabilité tels que Intuit QuickBooks Online et Xero créent automatiquement des projections de flux de trésorerie à court terme en fonction des tendances de dépenses récentes de votre entreprise. Les comptes commerciaux de la Bank of America font de même.
Bien que vous en sachiez peut-être plus sur les paiements de dettes et d’impôts à venir que votre logiciel, jetez un coup d’œil à ce qu’ils attendent.
Comparez les flux de trésorerie budgétisés et réels
Améliorez la précision des budgets de trésorerie futurs en superposant vos flux de trésorerie réels et budgétisés et en analysant les écarts.
La comparaison des chiffres budgétés et réels peut révéler des modèles de collecte et de paiement que vous n’aviez pas initialement reconnus. Vos futurs budgets de trésorerie seront meilleurs pour cela.
Avoir un plan pour les excédents et les déficits de trésorerie
Concevoir un plan pour sécuriser les liquidités afin de maintenir votre entreprise à flot pendant les sécheresses de trésorerie.
De nombreuses petites entreprises établissent des lignes de crédit renouvelables, un type de prêt, pour atténuer les problèmes de trésorerie potentiels. Lorsque votre entreprise a besoin d’argent, elle peut tirer sur sa ligne de crédit. Lorsque la dette est remboursée, vous êtes immédiatement admissible à retirer plus d’argent, jusqu’à concurrence de votre limite de crédit.
De même, trop d’argent à la banque signifie que vous risquez de manquer une occasion d’investir dans la croissance de votre entreprise. Créez une stratégie de croissance à exécuter en période de prospérité.
Les budgets ne sont pas écrits en béton
Les budgets de trésorerie sont un élément essentiel de la planification financière d’une petite entreprise. Alors que les dépenses sortent parfois de nulle part et menacent de vider votre entreprise, avoir un budget en espèces peut vous aider à voir dans les coins avec suffisamment de temps pour réagir.